帮你“省税”又能给你“养老”的税延养老险来了,值得买吗?
中国的养老体系有三大支柱,分别是社保、企业年金和商业养老保险。
随着中国社会老龄化加剧,老年人口不断增加,社保收不抵支已经变成常态,而且缺口还在不断扩大,想通过国家发的养老金过上体面的生活,已经是不可能的了。
而企业年金,由于体量太小,也无法撑起养老大局。所以,要养老还得靠商保。
2007年,国家首次提出了,通过税前抵扣鼓励大家购买商业养老保险的政策。但由于各种原因,一直没有开始试点,这一晃10年过去了。
如今守得云开见月明,税延养老险终于要开始试点了。
2018年4月12日,财政部下发了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》(以下简称《通知》),要求自2018年5月1日起,在上海市、福建省和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,试点期限暂定一年。
很快,各家保险公司纷纷开始行动,着手开发税延养老险产品。6月7日,由太平洋保险承保的,我国第一张税延养老险保险保单发出。
税延养老险是什么?
税延养老险是一款具有节税功能的养老保险,指投保人在税前列支保费,进行抵扣,等到将来领取保险金时再补缴个人所得税的保险。
所谓“税延”是指延期交税,即现在的税,国家先不收,“借”给你买养老保险,等到未来领取养老金时,需要再把税“还”回去。
这个“借”,不是完全不缴税款,而是通过税前抵扣,达到减税的目的。
根据《通知》的要求,抵扣额度按照收入的6%进行计算,最高不超过1000元/月。也就是说,如果月收入10000元,每月就有600元的税前抵扣额度,如果月入20000元,最多也只有1000元的额度。
而“还”也不是原封不动地还。根据银保监会发布的《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》,领取养老金时,25%是免税的,剩余75%按照10%的税率征税,相当于税率为7.5%。
大家知道,我们国家实行的是分级税率,超过起征点3500的部分,最低税率为3%,依次为10%、20%、25%、30%、35%、40%、45%。从税率上看,这对大多数人都是有优惠的。
其次,税延养老险只对缴纳的本金征税,不对收益征税,这对投保人也非常有利。因为通货膨胀的存在,把税放在几十年后交,即使数字一样,还是能省不少钱。
税延养老险才刚面世,市面上的产品并不多,各家产品差别不大,我们以太保推出的税延养老险为例:
如果某人30岁时为自己投保了一份税延养老险,到法定退休年龄(60岁)开始领取,领20年,预期收益率为4.5%。根据其月薪的不同,他能拿到的养老金和节税数额如下表:
月薪1万的话,每月保费应交保费为600元,等到退休时,每月可以领取2289元,30年总共可以省3.34万的税。
由于,税延抵扣的最高额度是1000元,所以月薪2万、4万、6万的人缴纳的保费都是一样的,所以每月领取的养老金也是相同的。但节税效果是不同的,2万和4万适用相同的税率,节税都是13.6万,而月薪6万适用的税率不一样,节税效果更好,达到了17.3万。
可见收入越高,节税效果越明显。
整体来说,月入1万以上的人,购买税延养老险都是可以的。不过对于月薪四五万,甚至更高的群体,这点减税额度恐怕没有什么吸引力。
大白不得不失望地告诉你,如果月薪太低,不仅省不了税,还要多交税。
因为分级税率的问题,月薪较低的人适用的是3%的税率,而税延养老险领取时,却要扣7.5%的税,税负当然就增加了,这也就难怪大家把税延养老险称为“富人险”了。
根据大白的测算,当月收入达到6595元时,才能真正做到纳税额不变,即税负不增不减。所以,如果你的月薪没有超过6595元,就不要凑这个热闹了。
注意这是根据深圳社保公积金缴纳情况计算的(养老8%、医疗2%、公积金10%,缴费基数为月薪数额,失业保险缴费基数为2130元,比例为1%。忽略通货膨胀的影响),如果缴纳的社保不同,税前扣除不同,这个数字也就不一样了。
除了可以领取养老金,税延养老险还含有身故和全残的保障。但说实话,这两项保障的作用并不大。
如果在60岁之前身故或全残,也还没有领取养老金,保险公司会扣除应缴税款后,一次性返还账户价值,并额外给付5%。
如果领取保险金后,发生身故或全残,保险公司会按照领取之日的账户价值计算,若账户价值没有领完,剩余部分会一次性返还,若已经领完,则不再返还。
可能有人不懂“账户价值”是什么?
养老险与重疾险、意外险等侧重于保障的产品不同,它是拥有个人账户的,投保人所交的保费部分会存入这个账户中,由此产生了账户价值,账户价值 = 已交保费 - 各种费用 + 利息/分红。保费交得越多、时间越久,账户价值就会越高。
税延养老险有哪几种?
养老险本质上是一种年金险,即年轻时缴费,年老时领钱,保障责任比较简单,不牵涉疾病等问题,主要看产品的收益率,收益率越高,未来能领的钱就越多,反之就越少。
按照收益类型不同,税延养老保险产品分为三类:收益确定型、收益保底型、收益浮动型,分别对应A、B、C三类产品。根据结算频率不同,B类产品还分为B1类和B2类。
大白就以太保刚推出的税延养老险为例,给大家对比一下各类产品:
A类产品是约定收益率的,但3.5%的收益率确实不高,还不如余额宝等货币基金。不过搭配上减税效应,整体收益还是可以的。
B类和C类的浮动收益到底是多少则未可知,主要看市场行情,行情好投资收益就 高,分红也就更多,。
所以,如果你想获取稳定的收益,可以选择A类,当然收益也就比较低;如果想要博取高收益,则可以选择B类或C类,但不确定性较大。
如果风险偏好改变,不想要那么多A类或C类了,可以向保险公司申请产品转换。保险公司内部转换是不收取费用的,如果觉得其他保险公司受益高,想离开现在的公司,缴纳部分产品转换费就可以了。
税延养老险如何购买?
5月31日,银保监会公布了第一批可以经营税延养老险的保险公司名单,总共有12家,分别是:中国人寿、太平洋人寿、平安养老、新华人寿、太平养老、太平人寿、泰康养老、泰康人寿、阳光人寿、中信保诚、中意人寿、英大人寿。
不少公司已经发布了相应的产品,在这些公司的官网、官微、代理人等多种渠道都可以购买。比如太保的税延养老险,直接在官网上就可以购买。
购买产品后,需要根据保险公司提供的发票和保单号,在中保信平台下载《税延养老险扣除凭证》,在向税务机关报税时,进行提交。
大体流程是这个样子的,不同场景下,税延养老险的抵扣流程略有不同。
如果是企业统一投保,公司HR会提供参保员工清单,以及企业和个人财税信息,员工确认后,即可完成投保,后续抵扣过程均由公司统一进行。这一方式最为简单。
如果是自行购买税延养老险,可在投保成功后,前往中保信平台下载抵扣凭证,交予公司HR协助办理。
如果是自行报税,在购买税延养老险后,依旧是前往中保信平台下载抵扣凭证,最后自行去税务部门办理即可。
关于税延养老险的两点Tips
地域限制
税延养老险现在还处于试点阶段,并不所有地点都能买的。按照《通知》的要求,只有在上海、福建和苏州工业区三地工作并纳税的人才可以购买。
可能有人会问,我能不能异地投保?
这个...恐怕是不能的,税延养老险不比其他保险,它需要和税务部门对接。如果你不在这三个地方工作,即使买了,税务部门不给你抵税,也是瞎折腾一场。所以,想要投保的话,等到试点结束后,税延养老险在全国放开,再投保也不迟。
如果你在试点地区工作,也打算购买此类产品,那么就要注意一下购买额度。
按照《通知》要求,抵扣额度按照工资的6%和1000元孰低确定,如果月收入是10000元,那么每月只买600元就好。
想多买的话,也不是不可以,只是多买的金额可能会面临重复缴税的情况,这样就不划算了。线上投保时,保险公司特别告知了这一点。
大白说:根据实际情况进行选择
税延养老险最大的特点是,通过延期交税,达到少缴税款的目的。
对于月收入低于1万的人来说,节税效果并不明显,甚至可能增加税负;而对于月薪4万以上的人来说,省下来的那么点钱,估计他们也不在意。所以,税延养老险比较适合的人群是月入1-4万的人。
按照约定收益类型不同,税延养老险可以分为A、B、C三类,A类产品风险小,收益稳定,但收益率较低;B类和C类产品,风险比A类产品大,但有可能博取较高收益。大家可以根据自己的风险偏好,进行选择。
如果打算购买此类产品,建议在可递延税款额度内交费,如果交费金额超过可递延税款额度,领取时超额部分可能需要重复交税。
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