别再羡慕别人上千的退税了!税局基层干部告诉你,填好这些,你的个税还能退更多

2020-04-06 13:25:22 439点赞 4975收藏 561评论

最近在网络上,个税退税的消息突然火遍整个工薪阶层。与个税退税息息相关的,是今年的个税汇算清缴。

为什么个税涉及到退税呢?话还要从2018年底开展的个税改革说起,史无前例的,这次个税改革后出现了年度汇算清缴。而2020年3月,是改革后的第一次汇算清缴工作开展的时间(因为疫情原因,原定3月开展的汇算清缴工作,推迟到4月才开展)。

也就因为个税改革,原先个税缴纳的模式变了,由原本的按月缴纳个税变成了现在的按月预缴纳,按年汇算清缴。正是如此,才有这一阵在网络上大火的个税退税的新闻。


说了那么多,你肯定好奇,汇算清缴是什么意思呢?它其实说的是,那些实行预缴税款办法的税种(如个税),在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。刚刚我们也说了,个税是按月预缴,到第二年的上半年在集中汇总前一年度的实际税款结算。现在的退税,其实也就是在计算大家2019年实际应缴纳的个税而已,然后对比你2019年每个月按月预缴的税款总额,进行多退少补而已。

今天要讨论的内容,是想从一个税局基层干部的角度,给大家讲讲如何利用最新个税政策,最大程度少缴税甚至不缴税!所涉及内容均为个人学习政策后的个人理解,如有错漏,请诸位多包涵,不代表税局观点

说起个税,可以讲述的内容简直太多。今天就紧抓主题,围绕个税申报中,哪些可以扣除,具体如何扣除。说这个也就是想告诉大家,不要老是盯着自己能退多少税,而要通过了解政策,让自己少缴税甚至不缴税。

个税申报时,可以扣除哪些项目?

我做了一张表,所涉及的大部分可扣除项目均已列出。主要涉及五类:专项扣除项目、减除费用、其他扣除项目、六项专项附加扣除、符合条件的公益性捐赠支出。

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一、减除费用

这个就是众所周知的起征点,每月5000元扣除标准,一年是6万。这个减除费用是大家在个税申报时,系统会自动代出并扣除。可以说,很多人在申报个税时,其他扣除项目都没有享受,但是这个是肯定会享受的。所以在下也不多费口舌。

二、专项扣除项目

专项扣除项目就是大家熟知的三险一金:基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金(为什么不是五险一金?因为你自己只需要缴三险一金呀,另外两个是只需要单位缴纳的)。

三险一金都是有扣除标准的,其中三险是只能扣除个人缴纳的那一部分(单位为你缴纳的那一部分,即使属于你的,也不能扣除),而住房公积金规定是,个人缴纳的部分,不超过本地可扣除标准的部分据实扣除。例如张某3月公积金个人缴纳部分为2000元,当地可扣除标准为1800元,那么张某最多可以扣除1800元,超过的200元需要计税。

实际工作中,我发现存在一些不太负责的单位会计给员工申报个税时,没有填写三险一金扣除项目(当然不排除单位没有给员工购买过三险一金)。或者是,员工在其他地方缴纳三险一金,但是没有告知现单位财务申报时扣除。这样直接会导致自己可扣除费用更少了,同样的要缴纳的税款就变多了。

建议大家在个税App上查看下单位给自己个人申报的三险一金是否正确。具体途径为:个人所得税APP—办税—综合所得年度汇算—使用已有数据填写—开始申报—下一步后进入标准申报—找到专项扣除后点击展开—然后选择任意项目点击打开即可看到每月申报详细。再对比下个人实际缴纳的数字,进行判断即可。

具体请看如下图示(已完成综合所得年度汇算申报的,在边上的更正申报和作废申报中,找到已完成,选择已申报的记录,点击作废即可看到)。

步骤一步骤一


步骤二步骤二

步骤三步骤三

公积金每月申报明细公积金每月申报明细

如果发现单位并未给你填写三险一金个人缴纳部分,或者填写有误,可以联系单位更正也可以直接在上面申诉或更改,具体步骤暂且不表,有时间可以单独讲讲。

三、其他扣除项目

其他扣除项目包括:企业年金 、公务用车补贴(交通补贴)、通讯补贴 、商业健康保险四类。具体请参考下图。

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同样的,查询明细方法同上述三险一金查询方法。

这里要特别提一下,公务用车补贴就是俗称的交通补贴,只要属于单位公务用车补贴即可享受扣除,机关事业,企业等单位只要符合条件均可享受。公务用车、通讯补贴的具体扣除标准每个省份均不一样,建议大家咨询下各省份税务局,限额类是可以全额扣除的。假如贵单位每月给你发放交通补贴300,通讯补贴200,如果都在限额标准类,那么单纯这方面,一年就可以多扣除6000元。建议大家去查询下相关政策和单位工资明细表,如果符合条件就填上。

四、六项专项附加扣除

专项附加扣除主要包括下图六个项目,如果你2019年有涉及到其中任意项目,那么建议你认真看下。下面我会简单明了的介绍下每一个项目的内容和要求,以方便大家更好的享受这些政策。

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(1)子女教育(适用于有子女的值友,最低可扣除1000元每月)

这个字面意思理解即可,它的享受条件主要分为三个阶段。具体见下图:

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这里要特别说明一下的是,子女教育不是说你有子女就能享受,它的要求是必须年满3周岁。年满三周岁之后,不管子女是否在接受学前教育,均可享受。另外,必须是2019年1月起还在接受教育,结束教育的不能追溯享受。同时,子女接受的教育不区分境内外。

子女教育享受的标准(如下图):

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也就是说,如果你有一个子女,那么一年可以多扣除1万2。

(2)继续教育(适用于工作后还在上学或考证的值友,最低可扣除3600元每年)

继续教育讲的是工作之后参加的教育,包括学历(学位)继续教育、技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育。享受条件、扣除标准、享受时间等请看下图。

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因为内容涉及较多,我就不单列详细阐述了。如果对上图相关内容不懂的,可以单独提问,我会认真解答的。

(3)住房贷款利息(适用于有首套住房贷款的值友,可扣除1000元每月)


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这里要特别提一下,首套住房贷款,强调的是贷款,而不是首套。如果你的房子是第二套房子,但是贷款在银行或公积金中心属于首套住房贷款,那么也是可以享受该政策的。

(4)住房租赁(适用于在外租房的值友,最高可扣除1500元每月)

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这里要特别注意,如果你同时有住房贷款,又有住房租赁,那么政策扣除时只能二选一。具体可以根据哪个扣除的多选择扣除哪个。住房贷款固定每月1000,但是住房租赁最高是1500,大家根据实际自行判断。

另外就是,如果个人的工作城市与实际租赁房产地不一致也是可以享受该政策的。比如张某在长沙工作且没房,在成都租房给家人住,那也可以享受政策。

(5)赡养老人(适用于家里有父母年满60周岁的值友,最高可扣除2000元每月)

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(6)大病医疗(适用于2019年医保个人负担部分超1万5的值友,最高可扣除80000元每年)

这个是我最不希望大家享受的政策了,但是如果你在过去一个年度,扣除医保报销后的个人负担累计超过15000元,超过的部分,在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除。

这里要特别注意,如果你的个人负担部分不超过1万5,那么不能享受这个政策。具体请看下图:

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五、符合条件的公益性捐赠支出

这个说的是,个人通过中华人民共和国境内公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关,向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠(以下简称公益捐赠),发生的公益捐赠支出,可以按照个人所得税法有关规定在计算应纳税所得额时扣除。

考虑到近期疫情,很多人进行了捐赠,这个捐赠额是可以选择在工资申报中全额扣除的,但是最多不能超过全年综合所得应纳税所得额的30%。具体请参考【财政部 税务总局公告2019年第99号】http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810219/n810744/n3752930/n3752974/c5142144/content.html

【后记】

不知不觉,就啰嗦了3000多字。给大家说了那么多,希望大家能通过上述政策合法减少自己的税额。如果你发现自己有符合条件的扣除项目没有填写,那么赶紧通过个税APP填写申报吧。申报后,以前多缴纳的个税,就可以通过APP直接退税到自己的账户上。

以上资料均是个人整理,因为个税涉及的内容太多了,本想跟大家讲的更详细点,但说到最后感觉自己已经有点力不从心了。希望大家谅解,如果有不理解的地方,请在评论处提出,我会认真回复的。

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