已核实!个税可以申请退税了!有人成功拿回7000元!最全申请流程来了!
最近个人所得税退税话题冲上了微博热搜,好多人在朋友圈晒出了自己的退税金额。
比如下面这位微博网友成功退税6720元,目前看到最高的退税金额将近7000元!
也有人怀疑其真实性,担心是不是骗子系列。为此我们特地查询了国家税务总局官网,确认了一下,确实是真的。
为什么能“退税”呢?
简单来说,“个人所得税综合所得年度汇算”其实就是“查漏补缺、汇总收支、按年算账、多退少补”。
在新个税法实施了之后,单位每月代扣的个税只是预缴。这期间有可能多缴,也有可能少缴。一年终了之际要算总账,再多退少补。那么问题来了:
是不是所有人都可以退税呢?
退税具体如何操作呢?
多久可以拿到退税的钱呢?
为了不因漏税影响个人征信,建议每个纳税人都进行年度汇算,在“个人所得税”App上进行操作,具体的操作过程接着往下看。
01、具体操作步骤
◐ 第一步:下载最新版本的个人所得税APP,原来已经下载过的需要将“个人所得税”App升级到最新版本。
◐ 第二步:登陆并完善个人信息,特别是实名认证、任职受雇信息,信息不全将无法进汇算。
◐ 第三步:回到首页,进入“综合所得年度汇算”,然后选择填报方式。
这里需要区别的是:
由单位代扣个税的工薪族建议选择“使用已申报数据填写”,这样不需要再一一填写各项涉税信息。
2019年换过工作、当年入职或自由职业者,需要选择“自行填写”方式,逐项填报各项收入和扣除。
◐ 第四步:以“使用已申报数据填写”为例,界面列出纳税人的各项收入及费用、免税收入和税前扣除项目,逐项对照是否准确,如有遗漏,点击相应项目可以修改。
▼ 跳出你的个人信息,点击“下一步”
▼ 这一部分是收入部分,详细核对。
▼ 这一部分是费用部分,包括免税收入和税前扣除的部分,也是需要逐一核对。
需要注意的是:专项附加扣除非常重要,纳税人有子女教育、继续教育、赡养老人、房贷、租房、大病支出等6项支出的, 可以在税前收入中扣除(房贷和房租二选一)。
如果此前忘记申报,年度汇算还可以补报,这是最后的减税机会。
其中大病支出只能在年度汇算时申报,本人、配偶及子女在2019年发生的医疗费用支出,扣除基本医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自费部分)累计超过15000元的部分,在80000元限额内据实扣除。
▼ 继续点击下一步,就能看到最终的结果。
以上项目都确认后,点击下一步就能看到汇算结果,最终结果有2种,应补税额(包括0)或者 应退税额。
应补税额不炒不超过400元的,显示“享受免申报”,点击确定即可;超过400元的,则按照提示填写补税方式。
看到“应退税额”的纳税人,恭喜你啦,一笔意外之财就在来的路上,填写接受账户,就能拿到一笔退税。
02、为什么会退税?
其实是个人综合所得年度汇算清缴,简单来说就是“合并全年收入,按年计算税款”,然后多退少补。
个税改革后,个税的计算方法发生了改变,即将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4项所得合并为“综合所得”,按年计算个税。
具体计算公式如下:
2019年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额
03、哪些人可以申请个人所得税退税?
◐ 1、2019年度综合所得年收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的。
举个例子:
隔壁老王1月领取工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元,假设没有专项附加扣除,预缴个税90元;其他月份每月工资4000元,无须预缴个税。全年看,因纳税人年收入额不足6万元无须缴税,因此预缴的90元税款可以申请退还。
◐ 2、2019年度有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的。
举个例子:
隔壁老王每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元,有两个上小学的孩子,按规定可以每月享受2000元(全年24000元)的子女教育专项附加扣除。但因其在预缴环节未填报,使得计算个税时未减除子女教育专项附加扣除,全年预缴个税1080元。其在年度汇算时填报了相关信息后可补充扣除24000元,扣除后全年应纳个税360元,按规定其可以申请退税720元。
◐ 3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。
举个例子:
隔壁老王于2019年8月底退休,退休前每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元,退休后领取基本养老金。假设没有专项附加扣除,1-8月预缴个税720元;后4个月基本养老金按规定免征个税。全年看,该纳税人仅扣除了4万元减除费用(8×5000元/月),未充分扣除6万元减除费用。年度汇算足额扣除后,该纳税人可申请退税600元。
◐ 4、没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。
◐ 5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。
举个例子:
隔壁老王每月固定一处取得劳务报酬1万元,适用20%预扣率后预缴个税1600元,全年19200元;全年算账,全年劳务报酬12万元,减除6万元费用(不考虑其他扣除)后,适用3%的综合所得税率,全年应纳税款1080元。因此,可申请18120元退税。
◐ 6、预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的,如残疾人减征个人所得税优惠等。
◐ 7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出,但预缴税款时未办理扣除的等等。
◐ 8、不是所有人都能退税,还有人需要补税。
综合所得年收入超过12万元且年度汇算补税金额在400元以上的纳税人,才需要办理年度汇算并补税。
微博网友分享的补税截图
04、个人所得税退税什么时候能到账?
以上操作完成,银行卡通过核验后申请退税的提交步骤就全部完成了,系统会显示上图中的信息状态,“税务审核”,最后是“国库处理”转账到你添加的个人银行卡上。
具体到账时间为十个工作日或者三十天左右,当月15日前完成申请的一般当月会到账,15以后申请的要到下个月到账,耐心等待就可以了!
到账情况也可以在“申报查询”中随时查看进度,祝大家好运!
05、未办理个人所得税退税会怎么样?
4月1日,国家税务总局发布2019年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引。文件中明确提及:
▌退税可以放弃
申请退税是权利,可以放弃退税,无需承担任何责任。
▌补税必须按时缴纳
纳税人需要补税(符合规定的免予汇算情形除外),未依法办理综合所得年度汇算的,可能面临税务行政处罚,并记入个人纳税信用档案。需要补税的请2020年6月30日前补缴税款,否则将面临每日万分之五加收滞纳金。
也就是说,年度汇算申报后,如果你需要补税,请在2020年6月30日前补缴税款,否则将面临每日万分之五加收滞纳金。
所以还是要抓紧时间看看,不要存在侥幸心理。
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