六项专项扣除执行后，你可以这样买保险

《个人所得税法》第一阶段新政策已于2018年10月1日执行，即工资/薪金所得每月减除费用由3500元增加至5000元，同时调整了税率和级距；第二阶段新政策，即六项专项附加扣除细则已于2018年12月21日公布，并于2019年1月1日起执行，主要包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人共六项扣除

减税幅度超市场预期

（1）除了大病医疗是标准限额据实扣除，其余的子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人均是标准定额，也在另一侧面验证了对公平的重视。

（2）按照当前的征求意见稿，最高扣除额可以有1.06万元/月，大部分纳税群体享受的扣除额在4000-4200元（子女教育1000元+房（贷款利息1000或租房1200）+赡养老人2000）。考虑到五险一金和5000元免征额，意味着税前收入1万/月以下的大部分都不是个人所得税的纳税人。

利好群体：

中高收入群体

（1）从税后收入增加的绝对金额来看，高收入群体更为受益，因此从家庭分工来讲， 把专项抵扣的资格都让给家里收入最高的人来扣除，从而实现家庭收入帕累托最优。

（2）从实际税负率降幅来看，（起征点提升至5000元+专项附加扣除）执行之后，实际税负率降幅曲线呈现倒U型，即2.5万元/月收入的群体税负降幅最大。

很多希望购买商业健康保险的支出也可以抵扣个人所得税的金额！

其实，购买商业保险可以抵扣个税，这个利民政策在2016年1月1日正式试点推行。当时引起朋友圈广泛热议，对上班族来说，简直就是天降福利。

这项福利具体如下：

个人购买合规的商业保险产品的支出，可以在缴纳个人所得税前抵扣。

可以抵扣2400元/年，这个限额标准在个人所得税前予以扣除，均摊到每月限扣200元。

但小智君需要吐槽的是，税优健康险在实施起来困难还是蛮大，自己买的，提供凭证给公司代扣申报发，另一方面，太多的保险公司没有提供面向个人的税优健康险，此类险种需要以公司的名义购买，公司名义购买就会给HR带来工作量，同时也给企业增加了人力成本。导致企业购买不积极。

其实税优健康险这个政策目的在于提高国民保险意识，鼓励大家购买商业健康险，推动社会整体医疗保障的发展。但是，这类保险毕竟是属于费用补偿性质，不能弥补重大疾病造成的损失。同时，新的个人所得税法施行后，将有更多的人群不符合纳税条件，也就没办法购买保险。

在新的个人所得税中的专项附加扣除包含了子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人这五项，也都是固定限额，只有大病医疗是在标准限额扣除，为什么不把大病医疗的扣除改变成居民购买商业大病险的支出限额呢，这一方面增加了国民购买保险的积极性，另一方面还可以弥补税优健康险的种种不可操作性。

这次税改给大病医疗还提供了一个8万块钱的个税抵扣额度，不过前提是除开1万5开外的费用。生病了要多休息，交那么多税可不容易。大家可以考虑买一份百万医疗保险，80后出生的人一年只要500元不到，实在的多。

实际上，还有一个很大的福利就是，可以利用国家这次个税改革的红利，给自己配置一份保险。假设小王10.1之前月薪1.5万元，专项扣除可以抵扣4000，那么每个月可以节省的个税为1180元，我们可以充分发挥个税红利给自己自由搭配保险。

两个方案

方案1是守卫者1号保障到终身

方案2是不含身故责任的终身重疾险：百年康惠保旗舰版+定期寿险。

保费上，50万保额，

男性方案1与方案2，但差别只有几百块。方案1更便宜方案1的好处是：

如果保终身，那就是必赔产品。

一辈子要么患重疾赔保额，要么死了赔保额，一定会赔。

但重疾和身故是共享保额，也就是二选一，只赔付其中一项。

女性方案1与方案2，购买方案2的组合便宜1000多块。

方案2的好处是：

不含身故责任的终身重疾+定寿组合

患重疾会赔保额，一辈子如果没患病，可以退保拿回现金价值，不过并不多。

如果患重疾身故，那么患重疾赔一次，身故定寿赔一次，可以赔两次保额。

但是，定寿一般最高能保到80岁。

图中测算的是30岁的费率，保障30年，缴费30年，也就是身故保障只在60岁前才有。

方案1和方案2各有利弊，选择谁就看自己的需求了。

如果选方案1，要买含身故责任的重疾险，那么守卫者1号是首选。由于一年节省的个税达到了一万多，也可以终身型保障和定期型保障组合购买。

总之，国家给予的政策红利一定要合理利用，不要因为到手的工资而随意乱花，一定要知道节流，合理规划好自己的支出，给自己买够充足的保障。