个税清缴（2022年）教程：或全网最细，超高阶带飞！

前言：全文宝藏级干货，建议【收藏】！

Messi作为一名还算资深的财务人员（电视KOL是爱好），2019年开始撰写《2019个税清缴教程》获得不错反响，2020年又应值得买官方的邀请，创作了《个税清缴（2021年）教程》获得广大值友和税局专业人士认可，有问必答，累计帮助几万值友成功[高阶]退税 ，2022年，归纳总结，Messi继续带大家“搞钱”！

此篇或【全网最全退税攻略】，强烈建议先【收藏！收藏！收藏！】

ps：【优惠政策】：全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月单独计税；继续对年收入不超过12万元且需补税或年度汇算补税额不超过400元的免予补税政策，延至2023年底。

阅读导航：

【1】个税汇算清缴是什么？——具体人群，准备工作

【2】常规申报——手把手图解

【3】高阶申报——年终奖、专项附加扣除细节

【4】超高阶申报——终极“搞钱”大法

【5】顾问级解答——常见问题

【1】2022年申报：要提前，准备/了解这些

1、申报时间/对象：3月——6月申报上年度（2021年）汇算，本文所讲年度汇算仅针对个人收入汇算清缴（并非个体户汇算，如果有人既有经营所得收入，又有工资劳务报酬等的，需要分开汇算）。

2、准备工具：家庭的户口本+本人的身份证、手机号、银行卡（非二类卡）等；一部能安装“个人所得税”APP的手机（优先），或者能上网的电脑【PC端申报网址】。

3、汇算清缴结果：退税/0退税（免税）/需补税，但补税≠一定要补，退税是0≠一定没的退，看下文的奥秘 。

4、2022年变化：3月1日——3月15日申请退税，需提前一日在个税APP上预约，次日申报（建议预约，早申请早到手）；3月16日——6月30日无需预约，当天申报。

【2】常规申报：（无年终奖、无专项），手把手详图解

（已填报的可跳过看下一段高阶操作 ）下载安装登录个税APP后，点底栏“首页”——“综合所得年度汇算”——2021年度，即可开始填报正式填报。

选择“申报表预填服务”——选择你目前在职的单位——查看收入，费用扣除是否有无遗漏。

如果工资收入和费用默认都没问题，点击“下一步”，看到“应退税额”=要退给你的钱，如果是“应补税额”=你要交给国家的（别急，后面有反转余地 ）。

添加本人银行卡（非二类卡），继续操作，即可完成2021年度的个税清缴申报，以上是没有年终奖选项和没有专项扣除的人的正常填报路径 。

【3】高阶申报：0退变有退，这里有玄机！

去年Messi凭借【隐藏的年终奖选择】大法 ，帮助身边人和很多值友成功多退到税（享受政策），因为年终奖计算方式已经延期到2023年，所以今年这个方法依旧可用，Messi并在此基础上进行增强。

（1）、年终奖选择——不同人，选不同法

今年税局很贴心（难道是看了我的文章，哈哈），如果你的年终奖单位有给你单独计税申报，APP系统就会出现下面的红字“存在奖金，选择确认”，你就有一次选择合并和不合并的机会，这是你能否拿到更多退税的一个关键。

“低收入者”如果选择“单独计税”，往往退税额是0（奖金不并入工资），去年是默认此项，很多人没发现能改，就以为没的退税，其实不然（是不是觉得损失好几亿 ）。

如果“低收入者”选择“全部并入全年一次性奖金”，可以看到立马出现了“应退税额＞0”，说明有税退，0退变有退这不就来了么 。

反之“高收入者”选择“单独计税”能退税或者补税更优惠，请根据自己的情况，变换奖金计税方式，选择适合自己的最优方案 。

（2）专项附加扣除：你到底能扣哪些？

在上面确认完毕收入（奖金）的计算方式后，往下拉就是“专项附加扣除”这另一个关键点 ，到底你符合哪项，Messi尽量用大白话讲重点。

【专项附加扣除】：六张图+六句白话总结

Messi白话：子女教育，3岁——博士（寒暑假、留学都算），1个1000，5个5000。

Messi白话：继续教育，学历/学位（如电大本科，含自学考试），月扣400；有专业技能证书，拿证立扣3600，具体2021年哪些证书符合点这里《国家职业资格目录（2021版）》搜。

Messi白话：大病医疗，8万＞自掏部分＞1.5万可扣，虽企业可代办，但建议自行提供资料给税务清算。

Messi白话：利息=银行首套房贷利率（夫妻一生只享受1次申报优惠），扣期≤20年，月扣1000。

Messi白话：工作地无房，又发生租房，月扣1500/1100/800，据实扣，最低档根据地级市人口核算。

Messi白话：赡养老人，老人≥60周岁，独生的子女扣2000/月，非独生均摊也可指定（但最高人只扣1000）。

以上专项信息确认完毕后，请根据自己的实际情况填报和修改专项扣除。

【4】超高阶：细节王者，挖出隐藏福利

1、“专项扣除”：指的是“三险一金”，这个只要单位给你申报了社保和个税，就会自动获取。

2、“专项附加扣除”：就是指上面六项，符合条件就可填，每个人最多只能填五项，因为房贷和房租不叠加只能二选一。【如果你确实符合“住房租金”的扣除，大胆的填上 ，因为房东信息可不填（税局的贴心小政策） ，所以也就不用怕房东因此会给你涨房租。】

3、“其他扣除项目”：这类基本也是自动获取的，年金，商业健康险（非普通商业险，必须是有税优码的）等。

4、“准予扣除的捐赠额”：这个需要根据收到2021年的《捐赠发票》、《疫情物资接收函》进行填报 ，如果是向疫情捐助+这些【特定组织】可选全额100%比例，其他则选30%比例。

5、【重点！重点！重点！】——更正往年申报：

如果你以前年度（2019、2020）漏填专项扣除，或者年终奖没改选，则可以选择修改更正往年的申报表，所以你的“搞钱”的机会又来了 。

【5】疑难5问：私人顾问级讲解

去年很多人问了Messi一些个税清缴、专项附加扣除的具体问题，我挑了几个常见的，大家按需 。

①、不想下个税APP，放弃个税清缴行不行？

Messi回答：我劝你还是下载吧。你有放弃退税的权力，但你不能逃避补税的义务（否则影响征信），问题来了，你到底是退税还是补税，其实还得进APP申请点点看才知道。

②、收入疑问——为什么2021年的总收入对不上？

Messi回答：先别慌，假如你只有单位一处收入，那个人所得税APP上的2021年收入=你2021年1月——12月实际到手的（如有社保和个税，那就是恢复到未扣税和社保前的应发工资数），按照一般公司次月发工资的惯例，个税APP2021年收入=2020年12月工资+2021年1月——11月工资（奖金）累计。

③、赡养老人——我独生子女，父母两人达到60岁，是否可扣除4000元/月？

Messi回答：最多2000元/月。

④、房贷扣除——我的第一套房子是全款/贷款已还清，未享受过房贷专项扣除，第二套房目前也是首套房利率，是否可以扣除？

Messi回答：可以扣除，参照国税总局《个人所得税专项附加扣除200问》——52点。

⑤、房贷扣除——我第一套房子申报过专项扣除，但现在已还清，现在第二套还是首套房利率，能否扣除？

Messi回答：不可以，参照(国发〔2018〕41号)。

OK，以上就是这次的2022年（2021年度）个人所得税汇算清缴讲解啦，更多问题，我们评论区见，别忘了【收藏+点赞+打赏】 哦~你们的支持，就是Messi的动力！

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