小熊保 篇五十四：多一重养老保障？看看企业年金!

养老是一个永远不会过时的话题，尤其是当国家步入老龄化社会后。

很多人为了养老焦头烂额，小小也写过很多关于养老的文章就是希望大家对养老更加重视。

关注养老不只是为了父母，也是为了我们的未来，我们必须提前做好规划。

今天小小给大家介绍一下一种新型的养老金制度，企业年金。

01、企业年金是什么？

不是所有企业都有企业年金，大家在应聘时也可以注意一下是否有企业年金。

企业年金，是由企业发起的经职工代表或工会同意，在依法参加基本养老保险的基础上，为职工建立的补充养老保险机制。

简单来说就是在员工退休之后，除了基本养老保险之外，还能有一份“额外收入”。

企业年金前提是用人单位同意，如果用人单位不同意的话，也是不能够建立相应的企业年金制度的。

现实情况下，很多用人单位由于用工成本压力很大，一般是不会为职工建立这样的补充养老机制的。目前只有效益非常好的大公司才有这种福利。

机关事业单位也有补充养老保险机制，目前叫做职业年金。它是由国家强制力保障实施的，因为机关事业单位的员工，雇主实际上是国家。

如果大家想要多一重保障，就业前也可以了解一下企业是否含有企业年金。

02、企业年金有什么作用？

企业年金对企业和职工个人来说，都是很好的选择，小小为什么这么说呢？

1. 企业年金有利于企业发展

这几年，企业间的竞争越来越体现为人才的竞争，加上我国人口老龄化不断加速，劳动力增量逐步减少、流动性增大，企业招工特别是吸引人才的压力也逐步增大。

企业建立企业年金有利于完善职工薪酬体系，展现企业良好文化、增强人才吸引力、稳定职工队伍，有利于企业发展。

2.企业年金有利于职工养老

大家都知道，养老光靠养老保险是不够的，之前小小也介绍过商业养老保险。而企业年金又是多一重保障。

职工参加企业年金，有利于在基本养老保险的基础上，另外增加一份养老积累，进一步提高退休后的收入水平和生活质量。

3.参加企业年金可以享受税收优惠

企业年金符合国家规定的缴费部分，企业缴费可以在税前扣除，个人缴费可以从当期的应纳税所得额中扣除。

增加收入：企业年金需要公司和个人共同缴费。只要工作满一定年限，公司交的钱就会逐渐转给我们，相当于多了一笔收入。

投资增值：我们交的钱，一般会交给专业的投资机构打理，让账户中的钱不断增值。

小小建议大家可以考虑有企业年金的公司，一般待遇不会差！

03、企业年金要缴多少？

企业年金对于很多人来说都是充满诱惑的，小小接下来就和大家介绍一下企业年金的缴费方式和缴费比例。

缴费确实就是建立个人账户，由企业和职工定期按一定比例缴纳保险费。

根据《职业年金办法》：职业年金=单位缴纳+个人缴费。

企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%，具体所需费用由企业和职工一方协商确定。

缴费基数为：个人工资超过当地上年度在岗职工平均工资300%以上的部分，不计入个人缴费工资基数；低于当地上年度在岗职工平均工资60%的，按当地在岗职工平均工资的60%计算个人缴费工资基数。

当然，每个公司情况不同，而且企业年金收益可能面临通胀带来的缩水，所以国家会根据经济社会发展状况调整单位和个人职工年金的缴费比例。

职工本人缴纳的属于本人，用人单位缴纳的可以归属于集体也可以划给职工本人。

而且用人单位可以约定划入职工本人的钱数是逐渐划入，完全归属于职工本人的期限，最长不超过8年。

企业员工需要承担年金基金投资风险，所以企业年金也并非完全没有风险，完全有利，大家还需谨慎。

04、企业年金可以领取多少？

小小了解到，企业年金一般有四种领取方式。

1.按月领取

和养老保险相似，有利于发挥企业年金长期养老保险的作用。

2.分次领取

有利于退休人员根据本人企业年金个人账户资金额，结合企业年金个人所得税政策和自己的需要，选择合适的领取次数。

3.一次性领取方式

一次性领取有利于退休人员合理利用资金，但也容易造成花销太大造成养老困难等。

4.购买商业养老保险产品

企业将企业年金用来购买养老产品，进一步丰富补充养老保险方式。

待遇年金一般规定了享有年金的资格和条件，大部分企业都规定员工工作必须满10年才能享受企业年金。

这种模式下员工所领取的养老金与工资收入和工作年限有关。

具体计算公式是：雇员养老金=若干年的平均工资×系数×工作年限。

若干年的平均工资可以是退休前1年的工资，也可以是2-5年的平均工资，系数根据工作年限的长短确定。

这一大段估计大家看的晕晕乎乎，没关系，小小给大家举个例子大家就知道了。

王先生34岁入职某公司，并开始缴纳企业年金。

假设王先生的年基本薪酬为100000元，年金个人缴费额为本年度工资的4%，企业缴费额度为个人缴费的两倍，即缴费比例为1:2，年平均投资收益率为5%。

如果王先生60岁退休，则王先生退休后能支取的企业年金总额是多少？

因为新员工工作满一年后才有资格提出参与企业年金计划的申请，所以王先生的年金缴纳年限为25年。

王先生每年划入到个人企业年金账户中的金额是100000×4%=4000元；

公司每年在王先生的个人企业年金账户上存4000×2=8000元；

因此每年存入王先生企业年金个人账户的总金额为4000+8000=12000元

所以王先生在退休后能支取的企业年金总额为12000×（F/A,5%,25）=12000×47.727≈57.2724万元

看来企业年金能领到的的确不少，难怪很多人就业都奔着企业年金去。

05、企业年金可以转移吗？

对现在的年轻人来说，在一家公司工作到退休是很难的事情，跳槽有时候可以让自己生活得更好。

大家都知道基本养老保险是由政府主导的，因此更换工作单位时也可以通过社保转移将社保迁移到新单位。

那么已经交了不少的企业年金也会随着公司的转移而转移吗？

事实上，企业年金作为企业职工养老的一种补充方式，是企业和员工协商形成的制度，不具有强制性，有的公司有，有的公司没有。

所以我们需要分情况说明企业年金是否可以转移。

如果职工变动工作单位时，新就业单位已经建立企业年金的，原企业年金个人账户权益应当随同转入新就业单位企业年金。

如果职工新就业单位没有建立企业年金的，原企业年金个人账户可以暂时由原管理机构管理，也可以由法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理。

如果职工辞职，情况又会有不同。

职工辞职后，企业应当对其企业年金个人账户中的缴费及投资收益作归属处理。

职工个人缴费及其投资收益完全归属职工个人，企业缴费及其投资收益按企业年金方案规定的权益归属规则归属于职工个人。

如果职工再就业后或者未就业，就和上面一样处理，达到国家规定的领取条件后，向管理其企业年金个人账户的企业或法人受托机构申请领取企业年金待遇。

说到这里，很多人会疑惑，企业年金不可提前领取吗？

小小想说，不可以，企业年金的领取条件很严格。

1.职工达到国家规定的退休年龄的；

2.职工出境定居的，可以根据本人要求将企业年金个人账户资金一次性支付给本人;

3.职工或退休人员死亡的，其企业年金个人账户余额由指定的受益人或法定继承人一次性领取;

4.职工因病(残)丧失劳动能力办理病退或提前退休可以将个人账户资金一次性或分期领取。

只有达到国家法定退休年龄、死亡、出国定居或者丧失劳动能力才能领取企业年金；否则是不可以从企业年金个人账户中提前提取资金的。

看到这里很多人还是想问，那是不是要缴纳企业年金呢？

小小建议大家，如果大家决定在企业长期工作就交，如果打算跳槽或者预算有限，就不要交。

企业年金是多一重的保障，但是如果缴纳的时间太短，交的钱就可能打水漂，没有任何收益。

更何况企业年金只是作为养老保险的补充，并不是全部，如果预算有限最好不要考虑，还不如买好其它保障。

今天小小的介绍就到这里为止啦，喜欢的朋友可以分享给亲朋好友~

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