社保养老金政策：3000字长文详细解读

创作立场声明：有操守有理想的90后/懂实务讲实话的保险人

这是一篇纯科普文。讲一讲跟我们息息相关，但很多人都不会关注的社保养老金。

每个月公司为我们缴纳的「五险一金」，到底有多少用于养老储备？

等我们退休了，每个月到底可以领多少「退休金」？

精算师们说「2035年养老金将耗尽」，人社部回应「这是对制度理解不到位」，到底谁对谁错？

 看完这篇文章，这些问题你就都能豁然开朗。

为了便于阅读，一共分成4个小节。

• 养老保险，谁来交，谁来管？

• 养老保险怎么交？

• 养老保险怎么领？

• 养老金替代率是什么？

  
  

1. 养老保险，谁来交，谁来管？

谁来交？

按政策的说法是「覆盖人群」。翻译一下，即两类人：城镇企业职工和灵活就业人员。

城镇企业职工很好理解，就是大部分干全职工作的上班族。这类人，按法律规定，是必须缴纳企业职工养老保险的。

灵活就业人员，包括个体户，兼职人员以及其他的灵活就业人员等。这类人，可以自愿参与缴纳社保养老保险。

养老保险谁来交

谁来管？

官方说法是「统筹层面」。具体是：省级统筹，各自制定细则并管理「统筹基金」。翻译一下，即由每个省份的「有关部门」来管。

也就是说，在全国统一的养老保险制度框架下，同一个省执行的具体规定和待遇水平，都是相同的。但不同省份之间有差异，甚至可能在待遇上有很大差距。

养老保险谁来管

有人可能会问了，统筹基金怎么运营？其实笔者没有做太精确的求证，通常的说法是存一部分到银行里，另外交一部分给公募基金打理。不过探究这个问题意义不大，社保基金有国家背书，安全性肯定有保障。

2.养老保险怎么交？

先看图。

养老保险怎么交

先说职工养老保险。是单位交一部分，个人交一部分。用人单位按照缴费基数的19%缴纳，交的钱进入统筹账户；职工个人按照缴费基数的8%缴纳，交的钱进入个人账户。

缴费基数怎么算？

——理论上是上年度个人月平均工资。

但很多情况下，不等于实际平均工资。为什么呢？

首先是政策上的。

我们举个例子说明，你所在地区上年度平均月薪5000元，而你本人月薪2万元，按照政策，缴费基数上限是5000的300%，即1.5万元，也就是说，你的缴费基数是1.5万元。反之，如果你月薪只有2000元，按照政策规定的下限5000的60%，即3000元，你的缴费基数也就是3000元。如果你月薪1万，恰好落在这个区间，所以你当然就按1万为基数来缴纳。

但是，单位一定会按1万的基数给你缴纳吗？国企、事业单位估计可以，私企就不好说了。

再来说灵活就业人员。这个就比较简单，钱肯定是自己掏。按规定，这类人的缴费基数，是统筹地区上年度职工月平均工资。缴费比例是20%，其中12%进入统筹账户，8%进入个人账户。

3.养老保险怎么领？

这应该是大家最关心的问题了。按照制度，要分为「老人、中人、新人」。2014年10月1日我们国家实施了新的养老保险政策（简称养老保险改革），把这个时间之前退休的划分为「老人」，这部分退休人员当然以前咋领现在就咋领。在此之后参加工作的划分为「新人」，介于之间的划分为「中人」。

今天我们只讲「新人」怎么领。依然先上图。

养老保险怎么领

职工养老金=基础养老金+个人账户养老金

基础养老金，就是从统筹账户中领的钱。具体公式见上图。

领取的多少，跟三个因素有关。

第一个因素：退休时上年度在岗职工月平均工资。简称社平工资。缴费的时候按交费时的社平工资交，领钱的时候当然也跟领取时的社平工资挂钩。

第二个因素：个人系数（差异减半）

什么意思呢？我们还是看前面的例子。

如果你按300%为基数缴费，那么你的个人指数就是3；

如果你按60%为基数缴费，那么你的个人指数就是0.6；

如果你按100%为基准缴费，那么你的个人指数就是1。

以此类推，150%对应1.5，160%对应1.6……

当然这个比例肯定不是一成不变的，个人工资会变动，社平工资也会变动。到了退休的时候，会计算一个平均值，这个平均值，就是个人系数。

差异减半又是什么意思呢？简单讲，就是个人指数要与社平工资拉平。

比如，你的个人系数是3，则差异减半为（3+1）÷2=2；

同样，个人系数是0.6，则减半为（0.6+1）÷2=0.8。

所以，养老金「劫富济贫」的特性就体现出来了。（医保也是类似道理）

第三个因素：缴费年限

这个就很好理解了，交的多当然就领的多。

比如，缴费30年，计算的时候就乘以30%；缴费20年，计算的时候就乘以20%。

当然还有一点需要注意，如果未缴满15年，统筹账户就清零，意味着从前交的钱大头都没有，只有个人账户里的小头可以领。（少部分地区对缴费年限要求更高，以所在省份政策为准）

除此之外，统筹基金的钱是活多久领多久，获得越久领的越多。

另外对灵活就业人员来说，需要注意，如果参加企业职工养老保险，大部分的钱进了统筹账户，并不属于自己。领取多少、能领多少年，都是个未知数。建议考虑清楚再选择。

总之，统筹基金的特点是：

• 1. 年轻人养老年人

• 2. 交钱多的补贴交钱少的

• 3. 寿命短的补贴寿命长的

再来说个人账户的领取。

个人账户养老金，就是从个人账户中领的钱。

每月领取金额=账户总额÷计发月数

总额很好理解，就是这么多年交的钱，再加上投资收益，最终的总数。

计发月数，是根据退休年龄来定的。有一个个人账户养老金计发月数表，如下。

个人养老金账户计发月数表

举个例子，假如你月薪1万，每月缴纳8%进入个人账户，工作30年。等60岁退休时，账户总额10000*0.08*12*30=288000，计发月数139，则个人账户每月领取288000/139=2071。当然算上账户增值，领的肯定比这多。

如果139个月以后还活着怎么办？依然可以继续领。且跟统筹账户不同的是，如果139个月之前提前退场，也是可以当做遗产一次性继承的。

4.养老金替代率是什么？

关注养老话题的朋友一定会经常见到一个名词：养老金替代率。

什么是养老金替代率呢？公式很简单：退休时领取的养老金/退休前的收入。

它具有什么意义呢？其实是用来衡量购买力的一个指标，进一步可以反映一个地区或国家的养老水平。

世界银行组织说：要想保证退休后生活水平不下降，建议养老金替代率不低于70%；

国际劳工组织说：养老金替代率不应低于55%（国际警戒线），这也是社会保障最低标准。

注意，这个指标就是单纯钱和钱的对比，已经不用考虑通胀因素了。

我们国家目前的养老金替代率究竟是多少呢？找不到确定的答案，有说60%的，也有说40%多的，甚至有说不到20%的。

我们可以举个例子粗略的计算一下。

假设社平工资一直不变，且你的个人工资一直等于社平工资，你工作了30年，到60岁退休。这是最理想最简单的模型了，根据前面的内容，我们可以轻松计算出，你退休时的养老金=30%社平工资+20.7%个人工资。

由于你的个人工资=社平工资，所以你的养老金替代率=50.7%。

我们用公式展示一下。

养老金替代率计算公式

假设一下，如果缴费不是30年，而是20年，或者公司一直按照低于实际工资水平缴纳的，再者你是上面提到的劫富济贫的对象，那么这个值还要降低。（分母不变，分子变小）

所以说，目前我国大多数人的养老金替代率水平，只能解决基本生活，即买菜做饭、公交出行，无法支撑医疗、护理问题，更不要说活出自我、财富传承了。

针对这样的现状，我们应该如何应对？或者说，我们可以做哪些准备，提早适当地规划养老？篇幅有限，下一次我们接着聊。

如果你还有其它保险相关问题，如，产品咨询/家庭方案/养老规划，等等。均可在评论区留言与笔者交流、探讨。