2019年终奖:终极攻略,不看后悔!

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年终奖2019年终奖:终极攻略,不看后悔! :1元之差,少拿几千,几万?

首先Messi必然不是标题党2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,作为一位在会计行业工作快5年的财务,除了测电视,测手机,聊美缝,也该回到本专业问题啦,OK,你们最关心的“年终奖”、“月工资”,扣多少个税,到手多少,这篇文章告诉你答案,哦,有可能帮你省下一辆车2019年终奖:终极攻略,不看后悔! !!尤其是年终奖多的朋友,必须,必须收藏)

年终奖要发了,看看你即将(避免)损失多少钱2019年终奖:终极攻略,不看后悔! !

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值友常见问题:(可预见的)

0、Messi,我年终奖3.8万,为什么到手比老王的3.6万还少,财务坑我2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ?(嘿嘿嘿


1、Messi,我月薪5000,年终奖>1万,我该怎么交税?(见后文2019年终奖:终极攻略,不看后悔! )


2、Messi,我业务员,月薪2000,但是年终奖10万,我怎么交税,更省钱?(有玄机2019年终奖:终极攻略,不看后悔! )


3、Messi,我高级工程师/IT,月薪2万,年终30万,我怎么交税,更省钱?(建议重点关注2019年终奖:终极攻略,不看后悔! )


4、Messi,我月薪3500,年终奖1000,我该怎么办?2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,还能怎么办,充电,跳槽呗)


5、Messi,我是总经理/合伙人,月薪10W,年终100万,我该怎么交税?(恩,我替你省下一台车,记得打钱给我2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 



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(一)、年终奖“奥数题”,单算or合并,哪个更划算?



2018年12月27日晚,国税总局出台一则通知,正式确定了2019-2021年(过渡期)的年终奖纳税方式,恩,二选一2019年终奖:终极攻略,不看后悔! :

①、老:年终奖单拎作为一个月,除以12月,按税表核算(不能扣任何);

②、新:年终奖和工资打包算,整年一打包,扣专项,扣五险一金等,再按税率表计算

看似很复杂(实际也很复杂2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ),不要怕(下面有实际案例解读),到底哪个更划算,老司机Messi带你解读2019年终奖:终极攻略,不看后悔! !

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(二)、月工资:收入1万,不交个税?



讲到年终奖,自然要先说下2019年新的月工资扣个税的标准,采用“工资年累算”+“专项年累扣”2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,单位采用月度预缴+年终汇算清缴的方式。(视频是国税总局的APP专项扣除讲解,有兴趣的可以一看)

六专项扣除明细:(白话讲解,不明白的评论区见2019年终奖:终极攻略,不看后悔! )

Messi白话:子女教育,3岁——博士(寒暑假、留学都算),1个1000,5个5000

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Messi白话:继续教育,学位(如电大本科),月扣400;专业技能证书,拿证立扣3600

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Messi白话:大病医疗,8万>自掏部分>1.5万可扣,需自行提供资料给税务清算,企业不报。

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Messi白话:利息=银行首套房贷利率(且只享受一次,后期买房不可扣),扣期≤20年,月扣1000

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Messi白话:工作地无房,又发生租房,月扣1500/1100/800,据实扣,最低档根据地级市人口核算(需住房租赁合同,填制房东收入信息2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,嘿嘿嘿)。

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Messi白话:赡养老人,老人≥60周岁,独生的子女扣2000/月,非独生均摊也可指定(但最高人只扣1000)。

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【Messi解读】:看下表,如果你满足2个子女在读+本人继续教育+北上广租房+老人65周岁,那你收入1万元,不用交个税哦2019年终奖:终极攻略,不看后悔! !

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目前,APP端填报专项扣除信息,财务扣税软件上已经可以同步,要享受的,赶紧申报2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 以下是Messi单位的个税申报界面。

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(三)、工资波动,有超1万,怎么交税?


累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额(看不懂的直接看下面的举例2019年终奖:终极攻略,不看后悔! )

其中:累计减除费用,按照个税起征点5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

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举例:一、广东深圳市2019年1-6月,小刘在A公司,月工资10000,五险一金1000,有2老(年龄≥60周岁)有1小(3周岁以上-在读博士),有租房,每月要交多少个税?

①、个税应纳税所得额(2019年1-6月)=10000*6-[5000(基数)+1000(五险一金)+2000(老)+1000(1小)+1500(租金)]*6=-3000(每个月-500,负数=不交个税2019年终奖:终极攻略,不看后悔! )


②、小刘表现出众,升级部门经理,下半年工资成1.3万/月2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,要交个税?

(2019年7月)=前7月工资(7.3万)-(基数5000+1000+2000+1000+1500)*7=-500(0个税)

(2019年8月)=前8月工资(8.6万)-(基数5000+1000+2000+1000+1500)*8=2000(60个税)

(2019年9月)=前8月工资(9.9万)-(基数5000+1000+2000+1000+1500)*9=4500(135-60=75个税)

.

.

(2019年12月)=前12月工资(13.8万)-(基数5000+1000+2000+1000+1500)*12=12000(360-60-75*3=75个税)

全年收入13.8万,累计交个税360元2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,从8月开始交60,9-12月每月75元

【Messi解读】:大城市,月薪一万,有老有小有房租或者房贷,基本不用交个税2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,超过1万/月,可能会有小额的个税产生。




(四)、年终奖到底怎么发,坑在哪里2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ?



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OK,文初就已经说了,国家规定,2019-2021年(过渡期),年终奖怎么算,你可以选择将年终奖

①老方法单列,单算(和平时工资无关)2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 。

②新方法并入全年工资(有专项扣除)2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 。(2021年过渡期结束后,年终奖必须按此法计算)

①老方法:年终奖/12月①老方法:年终奖/12月

②新方法:合并到本年工资内(不除12)②新方法:合并到本年工资内(不除12)

其实两张表很多地方是换算下是一样的2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,知道你们“看不懂”,那就看例子。


举例二:还是广州深圳的小刘2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 全年工资为13.8万,2019年12月,公司打算发年终奖小刘作为主管发3.8万,其他同事3.6万,小刘无意间看到发3.6万的同事,竟然到手都比他多2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,怒气冲冲找财务理论!

单位财务给出解释:按照表①算的,你自己算2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 

A员工:应发36000,个税1080,到手34920.

(1)、应发3.6万,36000/12=30000,3000元刚好属于1档,按照3%纳税,

(2)、A员工年终奖个税=36000*3%=1080元,到手=36000-1080=34920,over



一、还原①计算方法:你的钱是这么飞了!



1、按照①方法计算年终奖:老刘个税3590老王1080个税(36000*3%,神卡位 ),公司人事/财务肯定是这么算的,这法子也最简单也合法,当然损失的是你的钱2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 。


方案①方案①

具体的“”来自①表的“速算扣除”的不合理性,这里咱不展开提了,有兴趣评论区可论2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 



二、②新方案,可避坑?2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 


采用②方法(奖金并入年工资,专项扣除算),个税只要21202019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,立省1470,刺不刺激

方案②方案②

【挑选小结】OK,看明白了吗,选择1或者2政策,年终奖到手可是要差近1500哦2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 。



三、年终奖,什么时候选①,什么时候选②?


那值友肯定要说,那是不是①方法毫无用处,直接选②方法就行啦,事情当然没有那么简单2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,像Messi一样的90甚至80后2019年终奖:终极攻略,不看后悔! (“专项扣除”不达标用户),就可能适用前者。


1、工资(年累计)>扣除数(年累计),年终奖在3.6万以下,选①划算些


有没有和Messi一样,啥也没得扣的朋友,年终奖又少的人2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 。(85,90,95后很适用)

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2、工资(年累计)<扣除数(年累计),选②更划算。


如果你专项扣除足够多,比如算上5000基数能达到100002019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,超过工资,那你选择②方案合并入工资发年终更划算,税更少些,因为年终奖可以补扣月工资没扣足的部分。(业务员非常适用)


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OK,大家是否清楚了,年终奖应该选哪种了呢2019年终奖:终极攻略,不看后悔!,还不清楚,下面就细分工资段。



“打拼青年/白领”:省出一台洗衣机


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Messi,我是大鹏,月薪10000,北漂,社保+公积金1000,老人55周岁,没孩,有房租,年终奖3万,怎么交税?

2019(1-12月)个税=1*12-(0.1+0.5)*12=4.8;4.8*0.1-0.252=0.228万

①方式个税,纳税所得额=3/12=0.25,刚好1档,3%,年终个税=3*3%=0.09万

②方式个税,纳税所得额=1*12+3-(0.1+0.5)*12=7.8,年终个税=7.8*0.1-0.252-0.228=0.3万

Messi建议选①方式发年终奖,帮你省钱2100元,一台小米洗衣机有了2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 。





金领级:多台“爵士手机”


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Messi,我高级工程师,有老/小/租,月薪2万,年终30万,我怎么交税,更省钱?


①方法年终奖个税,纳税所得额=30/12=2.5,刚好3档,20%,速算1410,年终税=30*0.2*0.141=5.859万

②方法年终奖个税,纳税所得额=2*12+30-1.05*12=41.4,年终个税=6.27万

Messi建议选①方式发年终奖,帮你省钱4110元,一台华为mate20有了,注意①方法的临界点,30万多1块就要多1万税哦2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 。



神豪级:省下一辆宝马的钱

Messi,我是外贸业务员,月薪0.5K,专项扣除(0.5+0.2金+0.1贷+0.2老+0.1孩),年终(提成)100万,我该怎么交税?(别笑,Messi身边有这样的2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 

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①方法年终奖个税,纳税所得额=100/12=8.3333,7档(最高),45%,速算1.516,年终个税=100*0.45-1.516=43.484 (100万,到手56万2019年终奖:终极攻略,不看后悔! )

②方法年终奖个税,纳税所得额=0.5*12+100-1.1*12=92.8万,年终个税=92.8*35%-8.592=23.888(实际只要23.888万,2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,100万,到手还有76万)

卧槽,选②方法,竟然能省下20万(一辆宝马1系)的钱2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,刺不刺激。



终极方法③(乾坤大挪移):税务筹划,①、②都享受 !



2019年终奖:终极攻略,不看后悔! OK其实以上之前的①、②方式,已经可以帮你选好发放方式了,但如果你的年终奖够高Messi还能帮你再省几千,甚至几万。(还没点赞,打赏的,良心不会痛吗)



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③乾坤大挪移:年终奖部分入工资

由于2021年以后年终奖并入工资打包算的(②方案),所以无论工资发多少,并不存在计算差异,但①方法年终奖完全独立于工资,又由于②方法工资可以享受专项扣除,那是不是能同时享受呢,看2019年终奖:终极攻略,不看后悔! Messi再帮你省出1000


还是之前的小刘那例子,①方案个税:3590元,②方案个税:2120元

             ③乾坤大挪移:个税=1140元2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 


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神奇不神奇,同样的年终奖三种方式,帮你省下2450元2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,此方法在年终奖较多专项扣除也较多的情况下运用(有此需求的土豪,咱们私聊2019年终奖:终极攻略,不看后悔! )。




文末问答




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值友1问:Messi,年终奖,财务说要合并入工资发,就是第②种,1月要交好多税?

【Messi答】:如果年终汇算,实际的个税没那么多,那税局会清退给你的,放心2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 。



值友2问:Messi,专项房租,要填房东信息,要不要填?

【Messi答】:如果房东不给你涨房租,你就填2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 。


ps:全年一次性奖金计税方法,纳税人在一个纳税年度内只能享受一次。


值得友3问:Messi,有没有软件在线算年终那种?

【Messi答】:2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,当然有啊,点这, 个人所得税在线计算 ,计算方式如下,方案二记得算出的个税再扣除平时的个税哦。

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值友4问:Messi,我们年终奖都是财务算好,扣税发的,我不用操心吧 2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ?


【Messi答】:你是想当上面的老刘吧2019年终奖:终极攻略,不看后悔! ,财务凭啥费脑子给你算哪种更省钱(分她钱了吗),财务选任何一种,都合法,当然怎么简单怎么来咯。Messi建议:你还是自己核算下,然后和财务要求下,这点是可以的哦。




年终奖,你会算了吗?


以上就是Messi对于2019年的年终奖发放2019年终奖:终极攻略,不看后悔! 的一些看法和一点小建议,希望能帮到各位,2019-2021年上述的①方案也可以选用哦,或许你今年用不上,但两三年后的你,说不定就用上了哦,加油各位~


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