法商笔记·资产传承│如果父母身故，赔付的保险金给了孩子如何规避遗产税？

大家好，我是你们身边拒绝话术拒绝套路推销的，专注保险知识与保险全流程服务的经纪人Max。遗产对于现代社会来说是前人留给世界的财富，而这个财富相应地是他的继承人来承接，所以在很多国家对于遗产是实行征收遗产税的。但是，目前我们国家还没有正式全面实施征收遗产税，只有部分地区（如深圳）正在考虑试点。

深圳试点政策是这样的：

遗产税征收比例那么高？自己辛苦一辈子打拼的财富本想传给下一代，分分钟却要上缴一大部分。那么作为父母，身故赔付的保险金给了孩子也要交遗产税么？这里需要分析三种情况。

一、如果开征遗产税，保险保单是否要交遗产税的三种情形

情形1，保单没有指定身故受益人

这种情形下，身故保险金作为遗产处理，将会征收遗产税。

举例：游女士给自己买了一份保额100万的终身寿险，但保单没有指定受益人是谁。那么在游女士百年后，身故的保险金100万元就会作为遗产由她的继承人继承。这部分遗产的继承流程是，100万元先按照法律比例扣除，剩余部分再分配给继承人。

情形2，保单受益人先于被保险人死亡，且没有其他受益人

这种情形下，投保人没有及时指定新的身故受益人，身故保险金将会被当作遗产处理需要缴纳相应的遗产税。

举例：邦先生给自己买了一份保额100万的终身寿险，指定自己的儿子小邦为受益人。小邦比较贪玩，在一次意外中不幸离世，邦先生悲伤过度，不久后也因疾病离世。那么根据保险法第十四条第二款规定，该保单的身故保险金100万元将会视为邦先生的个人财产进行分割，和情形1一样，需要先交税再分配给邦先生的继承人。

另外需要补充的一点是，代位继承。

情形3，保单明确指定受益人，身故受益金是受益人的个人财产

这种情况下，受益人不需要被征收遗产税或者被征收的概率非常低。

举例：张先生为自己投保了100万保额的人寿保险，受益人指定是自己的儿子小张。张先生百年后，保险公司依照合同把100万赔付给了小张。此时这100万元并不算是张先生的遗产而是小张的个人财产，自然也就不需要交遗产税了。那么，有什么方式可以合法地规避遗产税呢？

二、总结可以让保险金合法规避遗产税的两种方式

1、生前把资产转移

通过把后代（比如自己的孩子或孙子）作为被保险人，为其投保年金类保险，将资产逐渐转移到后代名下，从而减少身故后遗产总额。

2、身故后获得赔付

在生前为自身投保寿险，明确指定受益人，待身故后的保险赔付金作为受益人个人财产，不计入投保人遗产。

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关于遗产税的知识今天讲解到这里，对于保险方面有什么疑惑欢迎留言互动。

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