个人养老金制度试点？是什么？能干啥？有啥好？一文打尽你的所有疑惑！

个人养老金制度是什么

在我国，个人养老金制度可以说是一年来的新词汇。差不多一年前，中央全面深化改革委员会第二十三次会议审议通过了《关于推动个人养老金发展的意见》，这可以简单看作是个人养老金制度开始进入落地实施的起点。而就在最近几日，个人养老金制度开始在部分城市执行试点工作，这也意味着我们个人也终于有机会开始参与这项制度，为我们的老年生活增加一份新的保障。

目前，试点城市包括31个省份共36个城市，详细的表格可以看下图。

试点城市列表

其实在全球，个人养老金制度并不是一个新词汇，比如美国的401k计划就是一个运行多年的个人养老金制度。当然二者并不完全一样，我国目前的个人养老金制度还是一个比较弱化的版本，比如我国的个人养老金制度完全是个人出资给自己缴纳养老金，但是401k则往往是个人和企业双方共同出资缴纳。当然，本文并不是为了详细对比这两个制度，所以还是回到我国的个人养老金制度这个正题上来。

我国的个人养老金制度，可以用下面几点来概括。

1. 个人出资到个人的养老金账户里，不会与其它人共享账户。
   

2. 退休年龄时可取。也存在特例，比如移民或者死亡。
   

3. 个人养老金的钱本质是你现在出钱买基金，到了退休时基金值多少钱也就对应了你的个人养老金的钱。

4. 每年最多可以购买12000元。

5. 购买个人养老金可以抵税。关于这部分，我们后文再详细解释。

6. 最终取出的时候需要缴纳一部分税，目前税点是3%，单独计税。

个人养老金能干啥？

关于个人养老金的本质，前文已经说了，其本质就是我们现在出钱买基金，到了退休时可以把基金的钱再提取出来。

所以，能干的事情只有一个，就是买基金。

当然，能买的基金个数很多，这里只是简单的给大家看一下示例。关于基金目录的详细，可以去证监会官网看个人养老金基金名录。

基金名录

个人养老金有啥好？

既然推出这项制度，那肯定还是有一些好处的，或者说对于部分人还是有一些好处的。

最核心的一点，就是节税。

这个是什么意思呢？我们可以看下图的税率表。

税率表

如果你现在年纳税收入（即工资中去掉公积金、医保等的部分，还要去掉每人都有的免税额度6W元，以及父母养老、子女教育、租房买房等的免税额度各1.2W）是40W，那么你现在应该缴纳的税是400000×25%-31920=68080，你到手是331920。

而如果你还给自己一年缴纳了12000的个人养老金，那么你需要缴纳的税对应的征税额度就不再是40W了，二是38.8W，那你应该缴纳的税是65080，你到手实际是334920。当然，这里的到手和刚才的有一些区别，这334920由现金322920和个人养老金12000共同组成。但是，总数显然是更多了，一共多了3000元。

如果你的年纳税收入是10W元，同样的方式计算，你的到手会多1200元。如果你的年纳税收入再低点，比如说是5W元，则你的到手会多360元。而如果年纳税收入更低只有2W元，则你到手完全不会多一毛钱。不过别忘了，你最终领取这12000元的个人养老金的时候，你还要再缴纳12000×3%=360元的税，所以完全不赚钱甚至亏钱。

当然，如果你还考虑了货币的时间价值，即今天得货币和明天的货币并不等价，那这就不好算了，超纲了哈。

所以，从上面的分析中，我们也可以很清晰的看出，这个人养老金确实只对一部分人有好处，也就是高收入人群。如果你的年纳税收入还不到36000，不仅不赚还会亏。要再一次注意，这里的年纳税收入并不是你的工资收入，他要扣除掉公积金、医保、每人的免税额度6W以及父母养老、子女教育、租房买房等的免税额度各1.2W，实际上对应的年收入应该是10-15W了，可以说已经是不低的收入了。所以目前想赚这个钱，大多数人还是不要太指望了。

说了优点，也逃不过要说一说缺点。在我看来，缺点还是很明显的。

1. 适用人群不广。
   

2. 钱虽然还是你的，但是进去了就要等退休了。失去了很大的流动性。

3. 能买的基金也受限，实际收益不见得比你自己买别的基金高。

总的来说，见仁见智吧。个人养老金，大家还是要客观的看待，他确实适用于且很适用于一部分人比如收入高且快退休的人，再比如希望自己强制储蓄的人，但是对于很多人确实目前也用处不大。

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