一篇文章教你看懂美国亚马逊直邮税率计算模式

追加修改(2016-10-06 17:20:56):
10月16日更新：现在美亚大部分商品都已经进入增值税模式~~~也就是说，大部分商品的税率都维持在11.9%。特此更新~~~~~

一、前言

本人在税务机关工作，又是个海淘达人，4月8日海关关税新政发布以来一直想写一篇原创文章来讨论下美亚的直邮税率计算 然而因为本人是懒癌晚期患者，于是这篇文章就拖拖拖一直拖到了现在

然后今天在本站看到了这一篇奖励文章：

美淘节预热： 攻略在手，美淘跟我走更新：友情提示，需值友们自己的原创内容哦，附上别人的原创内容是无效的还请大家知悉。攻略在手，美淘跟我走~美淘节预热活动第二弹，这次为...434546

写攻略可以拿50美金的礼品卡 哇塞，于是洒家果断战胜了懒癌，开始提笔在电脑上写攻略 这篇文章的目的是为了让大家了解新关税政策下美亚的预交税费模式，以及各种产品的税率 文章不会太长，但是全部都是干货（fuck food） 现在的美亚预缴税有三种模式，行邮税模式、增值税模式和混合税模式，我将分开来讨论

二、行邮税模式

1、什么是行邮税？

最简单的理解就是关税

2、行邮税率多少？

现行行邮税率有三档（15%、30%和60%），对应不同种类商品，美亚行邮税率大部分适用于前两档，分别是15%和30%，后面我会详细说明每种产品对应的行邮税率。

3、行邮税费怎么算？

商品价格×行邮税率=行邮税费。如果有优惠码，计算价格为叠加优惠码前的商品价格。

4、行邮税费必须要提前预缴么？

并不是，在行邮税模式下，美亚直邮有50元人民币的免税额，只要行邮税费不超过50元人民币，就不需要预缴税费。

5、哪些商品适用于行邮税模式？

对此我特意把很多种商品做了实测，并总结了适用行邮税模式的商品类型和税率

玩具：15%税率

化妆品：30%税率

奶瓶：30%税率

低档手表：30%税率(高档手表为60%)

数码类配件（包括键盘鼠标SD卡内存主板）：15%税率

小家电：30%税率

家具餐具厨具：30%税率

6、你说的这些我都没看懂，能举个例子么？

举个栗子

比如下面这件商品：

Nerf Zombie Strike FlipFury BlasterNERF是孩子宝公司的玩具品牌之一，旗下产品以玩具枪为主，国内亚马逊中国等商家都有售卖，我们之前也曾经多次推荐。Zombie Strike是NERF在2013年发布...$13.43美国亚马逊查看百科详情

这个儿童玩具枪，美亚目前报价13.43美金，按照税率，玩具的行邮税率是15%，所以行邮税为13.43×15%=2.0145美金，约合人民币13.5元，小于50元的免税额，所以单买的话并不需要预缴税费。

从结算页面也可以清楚的看到，预缴税费为0。

而如果我一下子买了四把，这时候的行邮税为13.43×4×15%=8.058美金，约合人民币53.7元，大于50元的免税额，所以一下买四把的话就需要预缴税费。

7、万一预缴的税费不够，需不需要补交税费？

不需要，美亚的预缴税费为多退少不补的模式。比如你预缴了8美金的税费，但是最终海关没有征税，那么这8美金会全部退还给你。而如果你预缴了8美金税费，但实际税费为10美金，剩下的2美金就由美国亚马逊支付。

三、增值税模式

1、什么是增值税模式？

简单来说，增值税模式就是税率统统是恒定的11.9%的关税模式

2、增值税率多少？

简单的来说，所有按照增值税模式计算的产品的税率都是11.9%，至于这11.9%是怎么计算出来的，引述出来的计算和文章就会比较长，之前有童鞋已经做过解读了，我就不展开了。有兴趣的同学可以参考这一篇：

4月8日起关税新政对于转运和直邮的影响分析我也不想把标题写的像论文一样的，但是这篇文章插科打诨估计大家也不愿意看，所以还是严肃点写吧一、前言：利益相关：本人从12年开始海淘，资...3905912188 汪琛1234

3、增值税费怎么算？

与行邮税计算不同，增值税计算的时候还需要加上商品的运费。具体计算公式为：

增值税费=（商品价格+运费）×11.9%。如果有优惠码，计算价格为叠加优惠码前的商品价格。

4、增值税费必须要提前预缴么？

是的，在增值税模式下，没有免税额。即使商品的价格只有几美金，也需要缴纳增值税

5、哪些商品适用于增值税模式？

亚马逊（包括美亚和欧洲的亚马逊）的服饰鞋包大类（包括婴儿服饰、配饰、运动鞋和电脑包）都适用于增值税模式。

6、你说的这些我都没看懂，能再举个例子么？

再举个栗子

比如这件CK运动内衣

Calvin Klein Women's Modern Cotton Bralette, Tinted Rose, Large$11.19美国亚马逊

结算页面是这样的

商品价格为11.19美金，运费2.24美金，所以增值税为（11.19+2.24）×11.9%=1.59817，四舍五入后得到了预缴税费1.6美金。虽然税费不满50元，但是因为是增值税，所以没有免税额，即使是只有1.6美金的税费还是需要预缴

7、万一预缴的税费不够，需不需要补交税费？

好消息是：在增值税的模式下，并不会出现预缴税费不够的问题。坏消息是：因为增值税是必缴税，所以基本上没有可能会返还这部分税费。

四、混合税模式

1、什么是混合税？

最简单的理解就是你的关税计算中包括了行邮税模式的商品和增值税模式的商品。

2、混合模式下税率多少？

并没有恒定税率，具体问题具体分析

3、混合模式下税费怎么算？

混合模式税费=增值税商品税费+行邮税商品税费

4、混合模式下，税费必须要提前预缴么？

并不是，在混合模式下，美亚直邮同样有50元人民币的免税额，只要总税费不超过50元人民币，就不需要预缴税费。

5、怎么样的情况适用混合税模式？

只要你的结算商品中同时有适用行邮税模式和增值税模式的商品，结算的时候就需要用到混合税模式。举个栗子

我买了一件CK的男童衬衫（适用增值税模式）和一个三星的SD卡（适用行邮税模式），那么我结算的时候就用的混合税模式进行计算。

6、你说的这些我都没看懂，能再再举个例子么？

再再举个栗子

比如这个恒适袜子10件套，单买的话适用增值税模式，单买的话大概预缴税费为1.76美金。

Hanes Men's 10 Pack Ultimate No Show Socks, White, 10-13 (Shoe Size 6-12)$9.99美国亚马逊

然后如果和这个儿童玩具枪（单买适用行邮税模式）一起购买的话，就适用混合税模式，并且有50元的免税额，最后的税费就是1.76+2.01=3.77美金，少于50元，所以可以免预缴税费

但是一旦加起来的税费超过了50元人民币，那么结算的时候就会有预缴税费

7、万一预缴的税费不够，需不需要补交税费？

此处同行邮税模式，多退少不补，所以不需要补交税费。

五、总结

1. 亚马逊直邮税费有三种模式：行邮税模式（非服饰鞋包类，有50元免税额）、增值税模式（服饰鞋包类，11.9%恒定税率，没有免税额）和混合模式（服饰鞋包类商品和非服饰鞋包类商品混合结算，有50元免税额）。

2. 行邮税模式下，只要税费在50元人民币以内，买的越多越划算。

3. 增值税模式为强征税费模式，难以避免被税。

4. 混合模式下，只要税费在50元人民币以内，买的越多越划算。

合起来写了得有10个小时，好累啊思密达

这篇文章只是预热，下篇文章才是重点：如何用直邮买的划算少交税

最后上一张早上新鲜出炉的儿子照片，求点赞

有部分用户反馈文中亚马逊税费的表述存在问题“亚马逊从未申请过作为跨境电商，增值税的税率也是只适用于在中国注册的跨境电商企业”

亚马逊作为跨国大企业，同样在中国有跨境电子商务部分，具体表现为亚马逊海外购。另外如果不适用于增值税，那么服饰鞋包恒定税率11.9%就无法解释了。

我选几个适用增值税的订单截图，税费都是（商品价格+运费）×11.9%，而且不止适用于美亚，也适用于欧洲的亚马逊。（不信你算）