亏惨了，境外补税后倒亏16万!

这几天，境外美股投资补税这事是彻底火了，

越来越多的人收到了税务局的催缴电话，要求按20%的税率补缴税款，

我看到的案例更吓人，除了20%税款外，还要追溯之前的滞纳金，万五每天，每年封顶18%。

给大家算一下：

楼主用100万炒美股，

22年100万变200万，赚了100万，需要缴纳20%盈利+2年滞纳金共56个点的税率，也就是56万税；

23年200万变100万，亏了100万，不用交税；

24年100万变150万，赚了50万，需要缴纳20%盈利，也就是10万的税。

前后加起来，账面盈利了50万，结果需要交66万的税，

辛辛苦苦三年，反而亏了16万！

就问你神奇不~

补税这事闹得挺大的，已经有好几个读者朋友主动来问我到底该怎么办了，所以今天赶紧写篇文章，回答一些大家最关心的问题，包括：

1、税务怎么知道你有境外收入？

2、哪些收入要交税，这次补税范围多大？

3、香港保单会受到影响吗？

4、都有哪些应对措施？

大家可以根据自己的需求，选择性查看~

01

税务怎么知道你有境外收入？

其实早在年初，有人就收到税务要求补税的通知了，有的是电话，有的是短信，

一开始很多人都以为是骗子，后来被验证是官方。

那么，税务是怎么知道你有海外收入的呢？

有个系统叫做CRS（共同申报准则），你可以把它理解为一个全球税务网，各成员国之间可以交换“非居民”的金融账户信息，比如银行存款、理财产品、基金、股票、债券等。

参与国家和地区达121个，我国自2018年起与英国、法国、加拿大、澳大利亚等参与国家（地区）交换了信息。

比如你在英国办了张银行卡，那你的账户信息就会被传回内地。

当然，也有少部分国家/地区还没有加入CRS，比如美国、朝鲜等国。

朝鲜不与外界交流，而美国是因为它有自己的一套系统（FATCA），因此理论上说美国的资产、券商并不在CRS的交换范围，内地税务暂时还没法查到，

而这也是很多人去开通美国券商，比如盈T-IBKR，甚至去用美国银行卡入金的原因...

02

哪些收入要交税，补税范围多大？

目前，大家最关心的就是：到底哪些收入要交税？

大体分为两大类：投资所得+工资薪金

一类是投资所得：20%税率

投资所得，说的直白点，海外投资赚到的钱，全都要缴纳20%的税。

包括：股息、利息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得都要缴纳20%的所得税。

目前追缴主要集中在证券投资收益，分两部分：

1、资本利得税

资本利得就是低买高卖炒股赚到的钱，需要缴纳20%税率。

2、股息红利税

股息红利是指上市公司每年的分红，还是20%税率。

有几个细节值得注意：

有些地方的税务执法严格，资本利得税是按照单笔盈利征税的，哪怕整体亏损，也要交巨额的税，

因此，如果喜欢做短线交易，又刚好执法严格，真的很受伤！

也有些地方稍微宽松些，允许盈亏互抵，只对“净盈利”征税，比如A股票赚了100万，买B股票亏了50万，那么缴纳额为10万，

但也不允许跨年抵扣，比如22年、23年亏钱，但24年赚了，依然要缴纳税费。

总之，不同地方的税务政策可能不太一样，以当地税务要求为准。

二类是工资薪金：3%~45%税率

海外工作赚到的钱，也是要缴税的，这部分收入和内地收入加在一起，按照个人所得税的累进税率（3%到45%）来计算并缴纳个人所得税。

此外，如果在境外已经缴纳了个人所得税，可以按照我国税法在抵免限额内进行抵免，需要主动提交材料，操作起来有点麻烦。

那补税范围是多大呢？

从反馈来看，补税集中在22-24年，

但根据税法，2020年就开始征收了，所以原则上讲，税务可以倒追5年，

从执法成本上考虑，几十、上百万的大户肯定优先考虑，然后才是几千、几万的小虾米，但后者也收不了多少钱。

不过滞纳金还是很吓人的，万分之五/天（0.05%），最高18%，算上基本税率20%，2年就是56%，

讲真的，如果真在海外产生了投资盈利，还是尽早补税比较好。

03

香港保单会受到影响吗？

境外投资要缴税，那持有的境外保险要不要交税呢？

根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第五项规定，保险赔款是免征个人所得税的。

也就是你给自己或者家人买了香港重疾险、医疗险或者大额寿险，可以放心。

而香港储蓄分红险、年金险，目前也没有法例明确提及要征收，分红保险的分红来自于保险公司分红账户的可分配盈余，并不属于红利、股息来源与经营利润。

也就是说，不管是内地保险，还是香港保险，目前都不用交税。

04

关于税收，都有哪些应对措施？

偷税、漏税就不要想了，但合理避税还是可以的。

1、更换税务身份，香港和新加坡

香港是税收洼地，没有资本利得税、遗产税，个人所得税最高税率17%，而内地是45%，香港分红险保单也明确不用交税。

新加坡也是税率友好国，没有资本利得税、遗产税、股息税，个人所得税税率0~24%，也低于多数发达国家。

2、考虑美国银行+券商

由于CRS系统，大家常用的港美股投资券商富途、老虎等基本是沦陷了，

美国没有加入CRS，安全起见尽量使用美资的证券账户，有盈T、嘉X理财、必B证券等。

个人推荐盈T，它是美国老牌券商，1977年成立，服务覆盖全球，手续费比较有优势，美股和期权交易成本较低，最高还可享受3.83%的现金存款利率（之前我也分享过相应的开户攻略，结果被删了，想要看的可以来我的同名gzh找到我：胡胡的全球笔记）

当然，搭配美国银行卡一起使用，会更保险一点。

3、使用港股通交易

目前港股通还不用交税，延期到2027年底，好处是手续费较低，万分之三，但可选港股比较少，还不能港股打新。

4、坚持长期主义和价值投资

股票卖出落袋为安才交税，所以我们可以减少交易频次，长期持有，最后卖出的时候就只需要收一次20%的所得税了，而不是反复征税，损耗资产净值。

实际操作的时候，还可以在当年卖出亏损的股票，盈亏互抵，减少税额。

好了，就写到这了，希望大家能一起守住钱袋子~

如果你喜欢我的内容，可以观驻我的同名gzh：胡胡的全球笔记，我会持续分享更多关于全球配置、海内外投资的~