个人养老金制度启动能省多少税？怎么参加？投哪些产品？如何领取？一文看懂

25日个人养老金制度启动实施。在北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地区，可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333APP”等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户，通过商业银行开立个人养老金资金账户。

两个账户开立后，就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品，可购买包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，年缴纳上限12000元，缴费即可享受税费优惠。

什么是个人养老金？

个人养老金不同于基本养老保险，个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（以下统称个人养老金产品），按照国家有关规定享受税收优惠政策。

能省多少税？

根据《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，自今年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策，也就是投资时不纳税，领取时再纳税。

简单来说，参加个人养老账户缴纳，除了五险一金规定的养老金，每年我们再往个人养老金资金账户里存12000元（或购买养老产品），就能享受12000元/年的专项附加扣除税优政策，等到领取个人养老金时再按3%的税率纳税。

>> 总结什么情况适合购买

不考虑其他因素，如果年收入在9.6万以上，个税税率达到10%，相当于能节省12000元所得税的税费，且收入越高的人群使用的税率越高，投资个人养老金节税的金额也越高。

但如果每月收入5000元，不满个税起征点，本身不用交税的情况下再往个人养老账户存钱，等到领取时反而要缴纳3%个税，那就不划算了。

怎么参加？

个人养老金实行的是个人账户制，每位参加人需要开设两个账户：1）个人养老金账户、2）个人养老金资金账户。在实际开户操作中，在银行就能一次性开立上述两个账户，线上线下均可办理。

首批开办个人养老金业务的金融机构包括，6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。

>> 账户开立银行包括：

工农中建交邮储六大国有银行、中信、光大、华夏、民生、招商、兴业、平安、广发、浦发、浙商、渤海、恒丰等12家股份制银行、以及北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行等5家城商行。

可以投哪些产品？

这笔钱的投向和收益如何，也是我们比较关心的问题。

>> 第一种：

《个人养老金实施办法》规定，个人养老金资金账户内未进行投资的资金，按照商业银行与个人约定的存款利率及计息方式计算利息。

>> 另一种：

我们可以自主决定个人养老金资金账户的投资计划，包括个人养老金产品的投资品种、投资金额等。可购买产品包括：储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。（具体金融产品由金融监管部门确定，并将公布产品名单。）

截止目前的首发个人养老产品名单，包括7款个人养老金保险产品、129只个人养老金首批基金产品，且首批产品已于11月28日正式开卖。

• 个人养老金保险产品

包括年金保险、两全保险，以及银保监会认定的其他产品。专属商业养老保险采取积累期“保证+浮动”收益模式，提供进取、稳健两种不同投资组合。和储蓄、理财等其他几类产品相比，个人养老金保险产品的优势在于提供保底收益率，而且产品期限可以为终身。

• 个人养老金公募基金

值得一提的是，同样是买基金，用个人养老金账户来买更便宜。首批Y类份额养老基金针对管理费、托管费等实施费率优惠，多数产品亮出5折优惠，投资成本更为低廉。

附产品名录的官方公告地址，大家可自行点击查看。

• 《个人养老金基金名录（截至2022年11月18日）》

• 《个人养老金保险产品名单》

但要注意的是，尽管个人养老金产品以稳健为主，不代表收益有保障或承诺。理财、基金产品名称中含有“养老”字样，依然有发生亏损的可能性，大家需谨慎投资。

如何缴费？

我们可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。每年缴纳个人养老金额度上限为12000元。

如何领取？

个人养老金资金账户封闭运行，在达到领取条件前，不得提前支取。

在领取个人养老金时，商业银行经检验领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。领取条件需达到以下任一一项，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

• （一）达到领取基本养老金年龄；

• （二）完全丧失劳动能力；

• （三）出国（境）定居；

• （四）国家规定的其他情形。

如果由于出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，个人养老金资金账户内的资产将转至本人或者继承人指定的资金账户。

附：个人养老金先行城市（地区）名单