雇主责任险--企业背后的隐形守护者

哈罗大家好，我是高达，【保你知道】系列已经来到第3篇。开篇先来看一个数据：据统计，过去五年内，雇主责任险的市场规模年均增长率达到10%以上。在全球范围内，雇主责任险市场作为保险行业的一个重要分支，2023年全球雇主责任险市场规模大约为2484.3百万美元，预计未来六年年复合增长率CAGR为7.5%，到2030年达到4100.6百万美元。

图片

这些数字的背后，呈现出的状态是国内外企业主对雇主责任险的关注。而雇主责任险的核心作用是转移企业用过工程中，员工因工伤或职业病产生的工伤保险无法转移的风险。

简言之，雇主责任险起到对工伤保险的补充作用，保障对象为企业主体。

一、工伤保险赔偿有限

工伤保险，作为我国社会保障体系的重要组成部分，为企业在员工工伤事故中提供了一定的经济保障。然而，工伤保险并非万能，它存在一些无法覆盖的赔偿项目，这些项目则需要企业承担，进而企业带来了一定的经济压力。

首先，工伤保险对于停工留薪期间的工资福利待遇并不负责。这意味着，当员工因工伤需要暂停工作接受治疗时，企业需要自行承担这部分费用。对于一些长期或严重的工伤事故，这部分费用可能会相当可观。

其次，工伤保险对于生活护理费用的支持也有限。虽然工伤保险会支付一部分生活护理费，但对于需要全程护理或高额护理费用的情况，企业仍需承担额外费用。

此外，工伤保险对于五级、六级伤残职工的伤残津贴以及终止或解除劳动关系时的一次性伤残就业补助金也不予承担。这些费用对于受伤员工来说至关重要，但对于企业来说，却是一笔不小的支出。

这里贴一张工伤保险相关待遇脑图，帮助大家快速理解相关待遇发放标准以及谁来承担。其中绿色部分是企业需要承担的部分。这里面诸如“其他合理且必须费用”，空间就很大了，取决于客观事实以及员工和企业的谈判结果。

图片

二、雇责险：企业护身符

雇主责任险的出现，成为了企业不可或缺的保障伙伴。雇主责任险主要补充了以下几方面的费用：

1. 停工留薪期间的工资福利待遇：当员工因工伤需要暂停工作接受治疗时，雇主责任险会按照员工的原工资福利待遇支付相应的费用，确保员工在停工留薪期间无后顾之忧。

2. 生活护理费用：对于生活不能自理的工伤职工，雇主责任险会支付相应的生活护理费用，减轻企业的负担。

3. 一次性伤残就业补助金：对于五级、六级伤残职工以及终止或解除劳动关系时的员工，雇主责任险会支付一次性伤残就业补助金，帮助企业分担经济压力。

4. 特殊员工群体的工伤赔偿：对于实习生、试用期员工和返聘退休人员等特殊群体，雇主责任险也能提供相应的保障，确保他们在遭遇工伤时得到及时的赔偿。

图片

此外，雇主责任险还具有以下优势：

灵活的保障范围：雇主责任险可以根据企业的实际需求进行调整，提供更加个性化的保障方案。

降低企业法律风险：通过购买雇主责任险，企业可以有效降低因工伤事故引发的法律纠纷和诉讼风险。

可税前列支：根据《国家税务总局关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告》（2018年第52号），企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险，按照规定缴纳的保险费，准予在企业所得税税前扣除。很少企业注意到这个问题，其实也是国家变相在为企业承担雇责险的总开支成本。

三、风险测算

为了让大家更加直观地了解雇主责任险的重要性，下面我们来看一个具体的计算案例。

假设某企业员工张某在工作中不幸受伤，导致十级伤残。张某的月工资为8000元，住院天数为30天，医疗期为3个月。根据工伤保险的规定，张某可以获得以下赔偿：

医疗费：实际发生费用（假设为10000元）

伙食补助费：30天 × 70元/天 = 2100元

一次性伤残补助金：8000元 × 7个月 = 56000元

一次性医疗补助金：8000元 × 1个月 = 8000元

工伤保险总共赔偿金额为：10000元 + 2100元 + 56000元 + 8000元 = 76100元（一次性医疗补助金各地测算比例不同，仅供参考）

然而，对于企业来说，还需要承担以下费用：

停工留薪期工资福利待遇：8000元 × 3个月 = 24000元

停工留薪期护理费：假设每天护理费为200元，则总费用为30天 × 200元/天 = 6000元

一次性伤残就业补助金：8000元 × 4个月 = 32000元

企业总共需要承担的费用为：24000元 + 6000元 + 32000元 = 62000元

上面的费用还不包含一些灵活商讨的费用，例如护理费、营养费等等。

再来看一个更极端的例子，假设某企业员工李某在工作中遭遇严重事故，导致一级伤残，完全丧失劳动能力。李某的月工资为10000元，住院天数为60天，医疗期为12个月。在这种情况下，工伤保险的赔偿金额将远远无法覆盖企业的实际支出。

而如果企业购买了雇主责任险，那么保险公司将根据合同约定为企业承担大部分甚至全部的赔偿责任，确保企业在面对重大工伤事故时依旧能够稳定运营。

四、结语

雇主责任险在企业风险管理中扮演着重要角色，能有效分担经济压力、提高员工福利、简化理赔流程并降低法律风险。

保险公司推出了多种雇主责任险产品，从基本保障到全面覆盖，企业可以根据自身情况选择合适的保险方案。同时保司也在不断优化理赔流程，提高理赔效率。

此外，一些地方政府出台政策，鼓励企业购买雇主责任险。例如，某些地区对购买雇主责任险的企业提供税收优惠或其他补贴，进一步推动了市场需求。

随着市场需求的增长和产品多样化的推进，建议企业认真考虑购买雇主责任险，为稳健发展保驾护航！