打工人必看！7大专项扣除+白嫖退税隐藏大招全公开

最近大家应该都在搞个税专项扣除这件事儿吧。相信在哪里填报这些基本操作大家都会了。但今年政策有大变化吗？房贷和房租专项扣除能否叠加？二胎三胎怎么扣？估计还有不少朋友对一头雾水。

大家好，我是高达。今天我就来为大家拆解7大专项扣除的申请条件，文末还会跟大家讲到如何通过隐藏的2个项目节省更多个税。

一、写在前面

在专项扣除的相关介绍中，会看到某某项目可以抵扣XXXX元，例如婴幼儿照护这一项，每个小孩每个月可以抵扣2000元。这里的2000元并不是抵扣这么多，而只是一个额度。具体可以抵扣的个税需要用额度来乘以你的纳税税率。而税率又跟你的年度纳税收入有关，具体比例见下表：

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比较常见的税率是10%和20%，为方便计算，我们取10%税率示例。那么回到上面说的2000元额度，实际抵扣或者说节省的个税为2000*10%=200（元）。各位根据自己的收入对应的税率大致计算即可。

个税专项最早只有7大项，根据属性，大致分成4个方向：人、房、医疗以及教育。都是跟我们老百姓一辈子息息相关的项目。

二、7大专项扣除拆解

接下来，我们一一拆解这7个项目，各位对号入座，看看哪些项目可以填报。

1、婴幼儿照护

条件：家庭有3岁以下婴幼儿

抵扣额度：2000元/月/孩

抵扣主体：父母一方扣除，或双方各抵扣50%。

解析&建议：

这项政策在2023年的时候额度从原来的1000元上调至2000元，各位最近才当爹妈的记得填报。另外，政策并未限制孩子数量，因此多孩家庭可以扣除更多额度。

2、子女教育

条件：子女年满3周岁至学历教育结束

抵扣额度：2000元/月/孩

抵扣主体：父母一方扣除，或双方各抵扣50%。

解析&建议：

学历教育指幼儿园、小学、初中、高中、大学、硕博。简言之，3岁开始到孩子完成学业进入社会前这个期间，父母都可以填报此项。这个项目同样没有孩子数量。

婴幼儿照护和子女教育这两项，可以简单粗暴理解为只要有孩子，那么从孩子出生到完成学业进入社会前期间，家长都可以填报，这个区间少说也有20年，各位可以好好算笔账。

另外，这两项可以叠加填报，例如老大上小学，老二刚出生，父母就可以享受每月4000元的抵扣额度。

3、赡养老人

条件：父或母满60周岁

抵扣额度：3000元/月

抵扣主体：独生子女100%，非独子女分摊。

解析&建议：

此项下，不论合规老人是1个还是2个，均只抵扣3000元/月的额度。非独子女应当与其兄弟姐妹分摊扣除额度，分摊扣除最高不得超过每月1500元。

4、住房租金

条件：住房居住

抵扣额度：800-1500元/月

抵扣主体：夫妻在同一城市一方扣除，在不同城市且无房分别扣除

解析&建议：

根据城市行政级别以及规模，此项为阶梯额度。具体扣除额度对应条件见下图：

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5、住房贷款利息

条件：限首套房（婚前/婚后均可）

抵扣额度：1000元/月，最长20年

抵扣主体：夫妻一方扣除，或双方各扣除50%

解析&建议：

“住房租金”与“住房贷款利息”不可叠加。因此对于异地租房+本地有房贷的朋友，可根据规则选额度最高的一项填报。例如在上海租房，苏州有房贷，则选择“住房租金”专项扣除。

如果已用贷款买了一套房，由于工作需要将该房屋贷款还清后置换了另一套房，第二套房贷银行依旧给的是首套房贷款利率，第一套房时没享受过住房贷款利息扣除政策，第二套房贷利依然可享受住房贷款利息扣除政策

6、继续教育

条件：考证纳税人或个人接受本科及以下学历（学位）教育

抵扣额度：学历教育400元/月，最长48个月；证书3600元/年，仅限证书颁发当年扣除

抵扣主体：本科及以下学历教育可由本人或父母扣除；硕士/博士教育仅限本人扣除

解析&建议：

职业证书这块，不论多少各，仅按3600元额度扣除，且仅限证书颁发当年扣除。跨年领证的按领证年份记录。

2023年《国家职业资格目录》含72项证书，新增“精算师”“矿业权评估师”等（实时清单可登录人社部官网查询）

7、大病医疗

条件：医保目录范围内的支出，医保报销后的个人自付部分

抵扣额度：累计8万元/年

抵扣主体：本人或配偶扣除，未成年子女可由共父母一方扣除

解析&建议：

这是所有项目里面略烧脑的一项。简单归纳下来为自费部分且超过1.5万元的部分，并不是说只要满足条件就有8万元的抵扣额度。例如张三看病自费10万，则只能抵扣8万元额度；看病自费5万元，则可按3.5万元额度抵扣。

这个额度夫妻可合并计算，最高累计16万/年。具体可拨打税务服务热线12366咨询。

看到这里，假如老王有一个正在上学的孩子，上有父母均65岁，自己在北京租房住，不考虑生病、学历教育之类的，老王每年的节税额度为（2000+3000+1500）*12=78000（元）。按照10%税率计算，这一年老王就可以节省7800元个税，是不是相当于节省了7800元？如果税率是20%、30%甚至更高？节省的个税会更夸张！

三、隐藏节税项目

这还没完，如果有参与本章节提到的两个项目，每年的节税额度还可以累计增加14400元。这两个项目为个人商业养老保险以及税优健康险，分别可以抵扣12000元/年以及2400元/年。这里我以个人商业养老保险为例，绘制图表，来看看不同收入的朋友，通过购买个人商业养老保险的方式，能够抵扣多少个税：

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商业个人养老保险和税优健康险除了年度抵扣额度不同外，最大的区别在于养老保险要退休才能里领取，且领取需缴3%个税；而税优健康险则是缴满年限就能全部领取出来，且没有3%个税。

所以若仅站在节税的角度考虑，如果你的税率为3%，那么只买税优健康险就行。可以简单的理解为每年“存”2400元，如果缴费期为10年，单利最高可达16.29%，这就有点恐怖了。即便不看所谓的收益，折合每月投入200，也算是一种“无痛理财”方式了。

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当然，购买个人商业养老保险可不仅仅只是为了“薅”节税政策的“羊毛”，更多是为未来的养老生活做提前布局。毕竟，稳定的现金流才是保持生活品质的基础条件！

总结下来，个税专项扣除的7大项，只要你还有收入，理论上至少有一项可以填报。这7大项如果全部都能填入，再加上最后2个隐藏节税项目，按照10%税率计算，每年可以抵税/节税的金额已经超过9000元！这节省下来的钱，出去旅游一趟、给媳妇儿买个包、给父母换个手机、给孩子报个兴趣班不是更好吗？