个人养老金，要不要冲着税收优惠买？

个人养老金制度正式落实至今，很多朋友都关心税收优惠的问题，并以此作为是否应该购买个人养老金的唯一考量。今天我们就来详细聊聊，税收优惠具体怎么计算，并探讨到底什么情况下该存个人养老金。

个人养老金，税收优惠怎么算

首先，你要知道自己的应纳税所得额是多少。

要交多少税，不是以收入为基数来计算，而是以“应纳税所得额”为准，是收入扣除一些项目后的金额。

收入-扣除金额=应纳税所得额

不同的收入对应的可扣除项目不同，说起来比较复杂，比较具有普适性的就是可扣除五险一金，以及每年6万元的费用；除此以外，下表还列出了一些常见的扣除项目和对应金额：

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个人收入缴纳完五险一金、减掉6万元之后，再对应自己的实际情况，把可享受的项目扣除掉，就可以算出“应纳税所得额”了。
可以看出，对于上有老下有小、还要供房贷的人来说，每年税前扣除3万以上很普遍。然后，可查下表看看自己如果缴纳1.2万元的个人养老金，能享受哪个范围的税收优惠。

要注意的是，这个税收优惠并不是免税，而是延迟纳税：

缴纳个人养老金时，按上表减免一定的税；

个人养老金的投资收益，暂不纳税；

将来领取时，无论盈亏、无论当时收入多少，统一按领取金额的3%纳税。

因此，现在看到很多分析是：

1.如果可以享受最高档的税收优惠，说明收入已经很高，根本看不上这5400元的税收优惠；

2.如果本身就是按3%纳税，那等于基本没享受到税收优惠；

3.如果本身收入低，本不用纳税，交了个人养老金，将来领取时反而要交3%，不划算；

加上个人养老金除了退休、出国定居、失去劳动能力等少数情况，是不能取出来用的，流动性太差，所以有些人认为：对于大多数人来说，都没必要。

但，真的是这样吗？

买不买个人养老金，仅仅看税收优惠吗？

个人养老金流动性差是客观事实，但流动性差，一定就是坏事吗？

生育率持续走低，社保养老金面临很大压力，仅仅靠社保养老金是不够的，这已经基本成为社会共识了。

流动性差，才能做到强制储蓄、专款专用。如果所有结余都随时可动用，大家有信心克服人性弱点，既不过度消费，也不追涨杀跌，妥善地把钱滚雪球滚到退休，再细水长流地使用吗？

我相信，大多数人都做不到。

那么，对每个人而言，到底该不该存个人养老金呢？

Terry的观点是：税收优惠肯定是要考虑的，但也不应该作为唯一的评判标准，还是要综合考虑个人或家庭的财务状况来决定。

收入较高的人，虽然可能看不上这几千元，但毕竟对于1.2万元来说，税收优惠的比例还是很高了，谁也不嫌钱多不是？而且1.2万元的资金占比很小，不会影响总体资金流动性，存一笔小钱也无妨。只是收入越高，将来的养老金替代率就越低，加上个人养老金也是杯水车薪，建议另外规划商业养老金，多渠道共同打造退休后的被动现金流。

收入中等的人，是最有必要缴存个人养老金的群体，既能为退休强制储蓄一笔钱，又能享受税收优惠，何乐而不为？如果觉得每年存1.2万元会导致资金紧张，就要分析一下家庭的收支结构，是不是非必要开支太多了？最能挣钱的阶段钱都没有结余，退休后岂不是更加捉襟见肘？另外，也可考虑额外补充商业养老金，相较于收入高的人，可适当拉长缴费期。

收入偏低的人，确实要慎重选择个人养老金。毕竟钱进去了就很难出来，收入有限，而家庭要用钱的地方还很多，可以先顾好眼前。接下来努力提升收入，再考虑个人养老金更合适。

现在已经12月中旬，今年缴存可以马上享受税收优惠，Terry已经存了1.2万元。看完了本文，你会选择存个人养老金吗？欢迎留言探讨~