个人养老金在世界各国养老保险体系中的地位怎样?

个人养老金在世界各国（地区）养老保险体系中通常作为第三支柱，发挥着补充养老的重要作用，但因各国国情和养老体系不同，其具体地位有所差异。以下是一些主要国家（地区）的情况：

• 美国：美国养老保险体系由第一支柱联邦社保基金、第二支柱职业养老金和第三支柱个人养老金账户（IRAs）构成。个人养老金账户地位较为重要，是养老体系的中流砥柱之一。2020 年，三支柱养老金资产规模中，第三支柱占比约 35%。IRAs 资金主要来自第二支柱转存，通过激励制度提高参与度，并且有专业的投资顾问，持有指数基金等资产规模不断增长，对美国居民养老保障起到关键补充作用。

• 德国：德国养老金体系以第一支柱社保养老金为核心，第二支柱企业年金和第三支柱个人养老金 “李斯特计划” 为补充。2019 年，65 岁以上老人收入中，来自第三支柱的占 14%。“李斯特计划” 通过政府补贴、税收延缴等形式鼓励居民养老金储蓄，2020 年已覆盖德国三分之一的就业人口，在缓解人口老龄化危机、降低养老金支付压力方面发挥了一定作用，是德国养老体系的重要补充部分。

• 日本：日本养老体系由第一支柱公共年金、第二支柱 DB 和 DC 计划和第三支柱 iDeCo、NISA 构成，其中第一、第二支柱起主要作用，第三支柱还处于初步发展阶段，资产规模较小。2019 年末，第三支柱在养老体系整体规模中占比为 4%。不过，iDeCo 账户推出后，因税收优惠政策，资产规模快速增加，NISA 也通过鼓励年轻人养老储蓄，规模持续攀升，未来有望在日本养老体系中发挥更重要作用。

• 中国：中国养老保险体系构建以基本养老保险为基础、以企业年金和职业年金为补充、与个人储蓄性养老保险和商业养老保险相衔接的 “三支柱” 模式。第一支柱基本养老保险已具备相对完备的制度体系，覆盖面广。第二支柱企业年金和职业年金也有一定发展。第三支柱个人养老金处于起步阶段，截至 2024 年 5 月末，超 6000 万人开通了个人养老金账户，随着政策推动和民众认知提升，其在养老体系中的作用将逐渐增强